42.Сутнісьть кредитоспроможності та ділової активності

Сутність кредитоспроможності та необхідність її оцінювання

Кредит - позичковий капітал банку у грошовій формі, що передається у тимчасове користування на умовах забезпеченості, повернення, строковості, платності та цільового характеру використання.

Кредитор - суб'єкт кредитних відносин, який надає кредити іншому суб'єкту господарської діяльності у тимчасове користування.

Кредитна операція - це договір щодо надання кредиту, який супроводжується записами за банківськими рахунками, з відповідним відображенням у балансах кредитора та позичальника.

Кредитоспроможність - це здатність позичальника в повному обсязі і у визначений кредитною угодою термін розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями.

Кредитний ризик - ймовірність несплати позичальником основного боргу та відсотків, які належать сплаті за користуванням кредитом у терміни, визначені у кредитному договорі.

Платоспроможність - це здатність позичальника своєчасно здійснювати розрахунки за всіма видами своїх зобов'язань господарської діяльності.

Позичальник - суб'єкт кредитних відносин, який отримав у тимчасове користування грошові кошти на умовах повернення, платності, строковості.

Функціонуюче підприємство з метою підвищення ефективності діяльності використовує окрім власних коштів і позикові. Одним із засобів залучення позикових коштів є отримання банківських кредитів – короткострокових і довгострокових. В процесі отримання кредитів виникає необхідність оцінки кредитоспроможності позичальника з метою визначення як самої можливості надання кредиту, так і умов його надання.

Аналіз ділової активності дозволяє проаналізувати ефективність основної діяльності підприємства, що характеризується швидкістю обертання фінансових ресурсів підприємства. Аналіз здійснюється за допомогою коефіцієнтів оборотності. 

Коефіцієнти оборотності – система показників фінансової активності підприємства, яка характеризує наскільки швидко сформований капітал обертається в процесі його господарської діяльності.

43. Показники оцінки кредитоспром.

Для здійснення оцінки ф.стану позичальника банк має врахувати такі основні екон. Показники його д-сті:

1.Платоспроможність(коеф. Абсол., поточної, загальної ліквідності)

2.Фінансова стійкість (коефіцієнти фінансової стійкості, фінансо­вої незалежності, оборотності балансу, маневреності власних коштів, співвідношення залучених і власних коштів).

3. Обсяг реалізації. та ін..

Оцінювання фінансового стану позичальника за зазначеними показниками виконується в два етапи.

1-й етап — обчислення значень показників, які характеризують фінансовий стан позичальника.

2-й етап — оцінювання та узагальнення показників і визначення класу надійності.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності, що характеризує те, як швидко короткострокові зобов'язання можуть бути погашені високоліквідними активами:

Кал. = Ав./Зп., де Ав. — високоліквідні активи, до яких належать грошові кошти, їх еквіваленти та поточні фінансові інвестиції; Зп. — поточні (короткострокові зобов'язання). Оптимальне значення показника — не менше ніж 0,2.

Коефіцієнт поточної ліквідності, що характеризує можливість погашення короткострокових зобов'язань у встановлені строки:

Кпл. = Ал. І Зп., де Ал. - ліквідні активи, що складаються з високоліквідних активів, дебіторської заборгованості.

Коефіцієнт загальної ліквідності, що характеризує те, на­скільки обсяг короткострокових зобов'язань і розрахунків можна погасити за рахунок усіх оборотних активів:

Кзл. = Ао. / Зп.,де Ао. — оборотні акт,Зп. — поточні (короткострокові зобов'язання). Оптимальне значення показника — не менше ніж 2,0.

показники фінансової стійкості

Коефіцієнт фінансової стійкості (Кфс.) — показує питому вагу власних джерел залучених на тривалий строк коштів у загаль­них витратах підприємства, які воно може використати у сво­їй поточній діяльності без втрат для кредиторів:

Кфс.=ВК + ДЗ-Вдз/Вб,

власнии капітал; довгострокові зобов'язання; валюта балансу; використання позикових коштів. Теоретичне значення Кфс. — не менше ніж 0,6.

Коефіцієнт фінансової незалежності (Кфн.) — показує частку власних коштів у загальній сумі заборгованості підприємства:

Кфн.=ВК/Вб,ВК - власний капітал; Вб — валюта балансу. Теоретичне значення Кфн. — не менше ніж 0,5.

Коефіцієнт маневреності власних коштів (КМ) характеризує ступінь мобільності використання власних коштів: КМ = ВК-АН/ВК

IV група - показники надійності підприємства

4.1. Коефіцієнт забезпечення кредиту (Кз) характеризує наявність, обсяг та якість забезпечення повернення кредиту. Кз — Вартість застави / Сума кредиту та процентів.

Оборотність дебіторської заборгованості (Одз):

Одз. = Виручка від реалізації за рік /Середня дебіторська заборгованість.

Оборотність кредиторської заборгованості (Окз). Цей показ­ник розраховується аналогічно

Оцінювання показника здійснюється шляхом порівняння з попе­реднім періодом. По підприємствах із сезонним циклом виробництва оцінювання Огп здійснюється за даними річного звіту і це значення враховується у ході оцінювання фінансового стану позичальника на квартальні дати.

На підставі наведених вище показників, їх вагових значень та вагових коефіцієнтів розраховується інтегрований показник фінансового стану підприємства для віднесення його до одного з п'яти класів, які характеризують надійність позичальника.