- •Сущность, функции и организация финансов предприятия
- •Внеоборотные активы:
- •Оборотные активы:
- •Дать характеристику проблеме лучшей ликвидности и высокой рентабельности предприятия. Задачи финансового менеджмента на предприятии.
- •Показать схематично кругооборот денежных потоков предприятия. Функции, опосредующие этот оборот.
- •Документы, отражающие формирование и распределение фондов денежных средств, характеристика.
- •Денежные фонды предприятия, их характеристика (с. 146)
- •Чистые активы предприятий, их роль и организация собственных средств
- •Структура капитала предприятия. Коэффициенты, характеризующие структуру капитала. Финансовый рычаг
- •Цикличность как характеристика потоков денежных средств. Цикл оборотных и внеоборотных средств. Значение цикличности оборотного капитала для производственной деятельности.
- •Финансовый цикл, характеристика, расчет, схема
- •Виды денежных потоков, чистый денежный поток
- •11. Распределение денежных потоков по видам хозяйственной деятельности. Привести пример.
- •12. Оборотный капитал, структура, характеристика
- •13. Управление денежными средствами. Чистый денежный поток.
- •14. Дебиторская задолженность. Управление дз. Оборачиваемость дз.
- •15. Источники формирования оборотного капитала. Нормы и нормативы.
- •16. Понятие запасов. Управление запасами. Нормируемые и ненормируемые оборотные средства.
- •17. Управление незавершенным производством
- •18. Управление готовой продукцией. Совокупный норматив оборотных средств.
- •19. Оценка эффективности использования оборотного капитала. Оборачиваемость. Коэффициент оборачиваемости. Коэффициент загрузки оборотных средств.
- •20. Внеоборотные активы. Состав. Характеристика.
- •Незавершенное строительство.
- •Долгосрочные финансовые вложения:
- •21. Экономическое содержание оценки основных средств. Виды стоимостей. Переоценка оф.
- •22. Анализ движения оф.
- •23. Анализ эффективности использования ос.
- •24.Амортизация оф. Способы начисления амортизации.
- •25. Выручка. Факторы, влияющие на изменение выручки. Виды цен, франкирование. Методы определения цены.
- •26. Затраты, структура, характеристика.
- •27. Прибыль, валовая прибыль, факторы, определяющие прибыль.
- •28. Правило 20-80.
- •29. Методы планирования прибыли. Метод прямого счета, аналитический метод.
- •30. Планирование прибыли методом операционного рычага
- •31. Анализ безубыточности, запас финансовой прочности. Распределение прибыли.
- •32. Формы денег, безналичный расчет. Отношения возникающие между банком и клиентом.
- •34.Расчеты платежными поручениями.
- •35. Расчеты платежными требованиями, аккредитивы.
- •36. Расчеты по инкассо, расчеты чеками, кассовые операции.
- •37. Сущность, цель и задачи финансового планирования
- •38. Методология финансового планирования. Стратегическое, текущее и оперативное фин.Планирование. Методы фин.Планирования.
- •39. Бюджетирование как основа финансового планирования. Центры финансовой ответственности.
- •40. Состав операционного и финансового бюджетов
- •41. Последовательность бюджетирования на предприятии.
- •42. Понятие о несостоятельности. Фиктивное и преднамеренное банкротство.
- •43. Основные понятия процедуры банкротства.
- •44. Временное и внешнее управление.
- •Права и обязанности временного управляющего
- •45. Конкурсное управление.
- •46. Меры по предотвращению банкротства.
- •47. Коэффициенты, используемые для диагностики финансовой несостоятельности.
- •Коэффициенты, характеризующие платежеспособность должника
- •Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость должника
- •Коэффициенты, характеризующие деловую активность должника
- •48. Факторинг.
- •49. Сущность лизинга
- •50. Сущность финансового анализа, информационная база фа, виды фа.
- •51. Алгоритм и блок-схема фа. Характеристика основных этапов.
- •52. Характеристика общего анализа фхд.
- •57. Коэффициенты финансового состояние предприятия
- •58. Значение коэффициентов финансовых результатов деятельности предприятия.
- •59.Сущность и предназначение инвестиционного проектирования. Расчет основных показателей инвестиционного проекта.
- •60.Дисконтирование. Расчет чистого дисконтированного дохода.
Виды денежных потоков, чистый денежный поток
Денежный поток – это совокупность всех поступлений и выплат предприятия за определенный период времени. Он включает в себя:
Притоки - поступление денег за рассматриваемый период
Оттоки – выплаты
Чистый денежный поток - это поток денежных средств, представляющий собой разницу между притоками и оттоками.
Регулярный денежный поток - идет постоянно в течение какого-то периода времени:
регулярный денежный поток с равномерными временными интервалами в рамках рассматриваемого периода
регулярный денежный поток с неравномерными временными интервалами в рамках рассматриваемого периода.
Дискретный денежный поток - это единичные поступления и расходование денег предприятия за какой-либо период
Настоящий денежный поток – это поток денежных средств, оцениваемый в настоящее время.
Дисконтированный денежный поток – это будущий денежный поток, приведенный к настоящему моменту времени через коэффициент дисконтирования.
Совокупность притоков - это положительный поток денежных средств.
Совокупность оттоков - отрицательный поток.
Чистый денежный поток может быть:
Положительным:
Избыточный - значительное превышение поступления денежных средств над потребностью в них.
Дефицитный - когда поступлений недостаточно для покрытия потребности
Отрицательным – он является дефицитным.
11. Распределение денежных потоков по видам хозяйственной деятельности. Привести пример.
Для предприятия характерны 3 вида хозяйственной деятельности:
основная
инвестиционная
финансовая
Необходимость деления деятельности предприятия на три вида объясняется ролью каждого и их взаимосвязью. Основная деятельность призвана обеспечивать необходимыми денежными средствами все три вида, и является основным источником прибыли. Инвестиционная и финансовая призваны способствовать, с одной стороны, развитию основной деятельности, а с другой — обеспечению ее дополнительными денежными средствами.
По видам хозяйственной деятельности выделяют следующие виды денежных потоков:
денежный поток по операционной деятельности - он характеризуется денежными выплатами поставщикам сырья и материалов, сторонним исполнителям отдельных видов услуг, обеспечивающих операционную деятельность, выплатами заработной платы персоналу, занятому в операционном процессе, а также осуществляющему управление этим процессом, налоговых платежей предприятия в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, а также другими выплатами, связанными с осуществлением операционного процесса. Одновременно этот вид денежного потока отражает поступления денежных средств от покупателей продукции, налоговых органов в порядке осуществления перерасчета излишне уплаченных сумм и некоторые другие платежи, предусмотренные международными стандартами учета.
Денежный поток по инвестиционной деятельности - он характеризует платежи и поступления денежных средств, связанные с осуществлением реального и финансового инвестирования, продажей выбывающих основных средств и нематериальных активов и другие аналогичные потоки денежных средств, обслуживающие инвестиционную деятельность предприятия.
денежный поток по финансовой деятельности - он характеризует поступления и выплаты денежных средств, связанные с привлечением дополнительного акционерного и паевого капитала, получением долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов, уплатой в денежной форме дивидендов и процентов по вкладам собственников и некоторые другие денежные потоки, связанные с осуществлением внешнего финансирования хозяйственной деятельности предприятия
Основная деятельность |
Инвестиционная деятельность |
Финансовая деятельность |
Выручка (приток) |
Продажи основных фондов (приток) |
Краткосрочные кредиты и займы (приток) |
Поступления от дебиторской задолженности (приток) |
Получение дивидендов от долгосрочных вложений (приток) |
Долгосрочные кредиты и займы (приток) |
Продажа материальных ценностей (приток) |
Капитальные вложения в производство (отток) |
Поступления от эмиссии акций (приток) |
Платежи поставщикам (отток) |
Долгосрочные финансовые вложения (отток) |
Погашение краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов (отток) |
Выплата ЗП (отток) |
|
Выплата дивидендов (отток) |
Погашение кредиторской задолженности (отток) |
|
Покупка и оплата векселей (отток) |