34.Расчеты платежными поручениями.

Инициатором в расчетах выступает плательщик, оформляющий платежное поручение, которое представляет собой письменное распоряжение плательщика обслуживающему банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя средств.

35. Расчеты платежными требованиями, аккредитивы.

Данная форма расчетов представляет упрощенную разновидность расчетов по инкассо, при которой банк поставщика по поручению своего клиента обязуется получить от покупателя платеж и (или) его акцепт. Банк поставщика (банк-эмитент), получивший поручение клиента, привлекает для его исполнения банк покупателя (исполняющий или инкассирующий банк)

Аккредитивная форма расчетов. По своей сути аккредитив представляет собой способ обеспечения полной гарантии со стороны покупателя в своевременной оплате счетов, требований или векселей поставщика за отгруженную продукцию.

В безналичных расчетах применяются две разновидности аккредитива: 1) денежные, или циркулярные, выплаты с которых не обусловлены представлением коммерческих документов; 2) документарные (товарные), используемые при расчетах за товары и услуги. Последние применяются наиболее широко и о них речь пойдет ниже.

36. Расчеты по инкассо, расчеты чеками, кассовые операции.

Зарубежная практика безналичных расчетов различает инкассо чистое и документарное. Чистое инкассо предполагает получение банком причитающихся клиенту средств по денежным документам — чекам, векселям, когда они не сопровождаются коммерческими (товарными) документами. Наибольшее распространение имеет документарное инкассо, когда клиент получает причитающиеся ему средства на основании денежных документов, сопровождаемых коммерческими (счета, транспортные и страховые документы), либо только коммерческих документов.

В общем виде российский чек представляет собой приказ плательщика (чекодателя) своему банку об уплате держателю чека за счет средств, хранящихся на счете плательщика, суммы, указанной в чеке

. Довольно широко применяются денежные чеки. С их помощью предприятия и организации получают со своего расчетного счета наличные для выплаты заработной платы, оплаты командировочных расходов, хозяйственных нужд, закупок сельхозпродуктов. Чекодателем и чекодержателем денежного чека является одно лицо, им невозможно расплатиться за товары и услуги, срок действия этого документа крайне ограничен.

Для оплаты товаров и услуг применяются расчетные чеки. ЦБР установил, что они могут применяться только на территории России, лишь при одногородних (местных) расчетах, физическими и юридическими лицами. Но расчеты чеками между физическими лицами не применяются. Расчетные чеки имеют полную гарантию своевременной оплаты. Покрытые чеки оплачиваются за счет средств, депонированных клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете. Непокрытые чеки при отсутствии средств на расчетном счете чекодателя оплачиваются за счет средств банка. Чистые бланки чеков клиент получает в обслуживающем его банке. Перед выдачей бланков банки проставляют в них необходимые реквизиты: наименование банка и его коды, наименование чекодателя и номер его счета. На оборотной стороне чека указывается предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек. Вместе с бланками чеков банк выдает клиенту идентификационную чековую карточку и идентифицирует чекодателя по каждому выданному чеку.

Чек должен быть предъявлен чекодержателем к оплате в учреждение банка в течение 10 дней со дня его выдачи

В российской практике безналичных расчетов сохранилось применение чеков из лимитированных чековых книжек. Книжка представляет собой комплект сброшюрованных незаполненных чековых бланков в несколько десятков листов. Чеки из лимитированных чековых книжек могут быть выписаны на общую сумму, не превышающую установленный по этой книжке лимит, соответствующий предварительно задепонированной на отдельном банковском счете сумме. После оформления каждого чека на книжке выводится оставшийся лимит. Клиент, получивший в качестве платежа чек из лимитированной чековой книжки (чекодержатель), передает его в свой банк на инкассо. Банк чекодержателя почтой пересылает его в банк чекодателя. Последний списывает сумму по чеку со счета чекодателя, на котором хранятся средства, предназначенные для расчетов чеками из лимитированной чековой книжки, и через систему РКЦ переводит ее на расчетный счет чекодержателя в его банке.