5.2Финансовые

Основными финансовыми функциями Excel являются:

• ПС(ставка; кпер; плт; бс; тип)

• БС(ставка; кпер; плт; пс; тип)

• ПЛТ(ставка; кпер; пс; бс;тип)

• СТАВКА(кпер; плт; пс; бс; тип; предположение)

• КПЕР(ставка; плт; пс; бс; тип)

Обязательные аргументы выделены полужирным шрифтом. Смысл аргументов этих функций следующий.

Ставка – это процентная ставка за период. Например, если получена ссуда под 10 процентов годовых и делаются ежемесячные выплаты, то процентная ставка за месяц составит 10%/12, или 0,83%.

Кпер – это общее число периодов выплат. Например, если получена ссуда на 4 года и делаются ежемесячные платежи, то ссуда имеет 4*12 (или 48) периодов.

Плт (платеж) – это выплата, производимая в каждый период и не меняющаяся за все время выплаты ренты. Обычно выплаты включают основные платежи и платежи по процентам, но не включают других сборов или налогов.

Пс (приведенная стоимость) – это текущая стоимость или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей. Если вы помещаете деньги в банк, то эта сумма представляет начальную сумму или текущее количество денег, которое вы вложили. Если вы занимаете некоторую сумму, то эта сумма представляет приведенное или текущее значение займа. Текущее значение может быть положительным или отрицательным. Если аргумент пс опущен, то он полагается равным 0.

Бс (будущая стоимость) – требуемое значение будущей стоимости или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент бс опущен, то он полагается равным 0 (например, бс для займа равно 0). Например, если предполагается накопить 100 000 руб. в течение 5 лет, то 100 000 руб. это и есть будущая стоимость.

Тип — это число 0 или 1, обозначающее, должна ли производиться выплата в начале периода (1) или же в конце периода (0 или отсутствует значение).

Предположение ‑ предполагаемая величина ставки. Если значение опущено, то оно полагается равным 10%. Если функция СТАВКА не сходится, попробуйте подставить различные значения для предположения. СТАВКА обычно сходится, если величина предположения находится между числами 0 и 1.

При применении функции убедитесь, что для аргументов ставка, кпер и плт используются согласованные единицы измерения. Если производятся ежемесячные платежи по четырехгодичному займу из расчета 12% годовых, то ставка должна быть 12%/12 , а кпер должно быть 4*12. Если производятся ежегодные платежи по тому же займу, то ставка должна быть 12%, а кпер должно быть 4.

Учтите также, что все аргументы, означающие деньги, которые платятся (например, депозитные вклады), представляются отрицательными числами. Деньги, которые получены (например, дивиденды), представляются положительными числами.

Функция ПС(ставка; кпер; плт; бс; тип) возвращает приведенную (к текущему моменту) стоимость инвестиции. Приведенная (нынешняя) стоимость представляет собой общую сумму, которая на настоящий момент равноценна ряду будущих выплат.

1. У клиента на депозитном счету $1690,24, положенные под 1% ежемесячно. Счет открыт 12 месяцев назад. Каков начальный вклад? =ПС(1%;12;0;1690,24;0) возвращает -$1500. В данном случае регулярных выплат нет, поэтому аргумент плт равен нулю и тип аргумента неважен. Так как $1690,24 уже есть на счету, то аргумент бс положительный, а подсчитанное начальное значение отрицательное.

Функция БС(ставка;кпер;плт;пс;тип) используется для расчета будущего значения вклада на основе периодических постоянных платежей и постоянной процентной ставки.

2. Клиент в течение 5 лет в начале каждого года делает вклады в банк в размере 500 руб. Годовая ставка по выбранному виду вклада равна 10%. Первоначальный взнос 1000 руб. Рассчитать будущее значение вклада. =БС(10%; 5; -500; -1000; 1) равняется 4 968,32 р.

3. Банк принимает вклад на срок 3 месяца с объявленной годовой ставкой 100% или на 6 месяцев под 110%. Как выгоднее вкладывать деньги на полгода: дважды на три месяца или один раз на шесть месяцев? =БС(100%*(3/12);2;;-1000;1), равняется 1 562,50р. =БС(110%*(6/12);1;;-1000;1), равняется 1 550,00р.

Функция КПЕР(ставка; плт; пс; бс; тип) возвращает общее количество периодов выплаты для данного вклада на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки.

4. Ссуда 10 000 руб, выданная под 12% годовых погашается ежемесячно платежами по 500 руб в начале каждого месяца. Рассчитайте срок погашения ссуды. = КПЕР(12%/12; -500; 10000; 0; 1), равняется 22,18 (месяца).

5. За какой срок в годах сумма, равная 75 000 долл., достигнет 200 000 долл. при 15% -ой годовой ставке? = КПЕР(15%; 0; -75000; 200000; 0), равняется 7, 02 (лет).

Функция СТАВКА(кпер; плт; пс;бс;тип) возвращает процентную ставку за один период при выплате ренты. Функция СТАВКА вычисляется методом последовательного приближения и может не иметь решения или иметь несколько решений. Если после 20 итераций погрешность определения ставки превышает 0,0000001, то функция СТАВКА возвращает значение ошибки #ЧИСЛО!.

6. Чтобы определить процентную ставку для четырехлетнего займа в 8000 р. с ежемесячной выплатой в 200 р. можно использовать следующую формулу: =СТАВКА(4*12; -200; 8000) равняется 0,77 процентов Это удельная (месячная) процентная ставка, так как период равен месяцу. Годовая процентная ставка составит 0,77%*12, что равняется 9,24 процентам.

Функция ПЛТ(ставка; кпер; пс; бс;тип) вычисляет величину выплаты по ссуде на основе постоянных выплат и постоянной процентной ставки.

7. Следующая формула возвращает ежемесячные выплаты по займу в 10 000 руб. и годовой процентной ставке 8 %, которые можно выплачивать в течение 10 месяцев: =ПЛТ(8%/12; 10; 10000) равняется -1037,03 р. Если выплаты должны делаться в начале периода, то выплата для того же займа составит: =ПЛТ(8%/12; 10; 10000; 0; 1) равняется -1030,16 р.

8. Следующая формула возвращает сумму, которую необходимо выплачивать вам каждый месяц, если вы дали взаймы 5000 руб. под 12 процентов годовых и хотите получить назад деньги за пять месяцев: =ПЛТ(12%/12; 5; -5000) равняется 1030,20 р.

9. Функцию ПЛТ можно использовать для расчета платежей не только в случае ссуд. Например, если требуется накопить 50 000 р. за 18 лет, накапливая постоянную сумму каждый месяц, с помощью этой функции можно определить размер откладываемых сумм. Если предположить, что удастся обеспечить 6% годовых на накопления, можно использовать функцию ПЛТ, чтобы определить, сколько нужно откладывать каждый месяц. =ПЛТ(6%/12; 18*12; 0; 50000) равняется -129,08 р. При ежемесячной выплате 129,08 р. с 6 % накоплением в течение 18 лет вы получите 50000 р.