3. Формы безналичных расчетов в рф.

- это урегулированные законодательством способы исполнения ч/з банк денежных обязательств ПП и организаций.

Банки осуществляют операции на основе расчетных документов, которые представляют собой оформленные в виде документа на бумажном носителе или электронного платежного документа:

1. распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и перечисление на счет покупателя;

2. распоряжение получателя (взыскателя) средств на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, который указан получателем средств.

Безналичные расчеты осуществляются в разных формах, каждый из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

При осуществлении безналичных расчетов могут использоваться следующие расчетные документы:

1. платежное поручение;

2. аккредитивы;

3. чеки;

4. платежные требования;

5. инкассовые поручения.

Формы расчетов определяют хозяйственные субъекты сами.

Платёжное поручение.

Эта форма преимущественная и при ней плательщик предоставляет обслуживающий его банк расчетный документ, который служит поручением о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя в срок, предусмотренное законодательством или в более короткий срок, если это установлено банковским договором.

Схема расчетов платежным поручением при последующей оплате:

П оставщик

1

П окупатель

4 2

Банк поставщика

3

Банк покупателя

1. поставка товара;

2. передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя;

3. перевод средств в банк поставщика и зачисление их на счета поставщика;

4. сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.

Схема расчетов платежным поручением при предварительной оплате товара:

П оставщик

1 5

П окупатель

4 2

Банк поставщика

3

Банк покупателя

1. договор о поставке с предварительной оплатой;

2. -/-/-/-/-/-

3. -/-/-/-/-/-

4. -/-/-/-/-/-

5. производится поставка товара и его оплата.

Преимущества платежного поручения заключается в том, что:

1. они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот;

2. максимальное сближение с момента получения покупателем товара и совершение платежа;

3. возможность у плательщика предварительно проверить качество товара.

Недостаток – нет гарантии оплаты.

Аккредитив.

Аккредитивная форма расчетов – её сущность состоит в том, что банк действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (А) обязуется осуществлять по указанию клиента:

1. произвести платеж 3-му лицу;

2. оплатить переводной вексель;

3. акцептовать его;

4. учесть вексель.

Поручение клиента банку выплатить А. оформляется в виде заявления.

А. представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком, а именно эмитентом по поручению плательщика произвести платеж в пользу получателя средств по предъявлению последним документа соответствующим условиям договора А. или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

Банки могут открывать следующие виды А.:

1. покрытые (депонированные) или непокрытые;

2. отзывные или безотзывные.

При открытии покрытого А. банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика сумму А. (покрытия) в распоряжение исполняющего банка на весь срок А..

При открытии непокрытого А. банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы А.. порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банком-эмитентом определяется по гарантированному А. соглашению м/у сторонами.

Отзывным является А., который может быть изменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласия с получателем средств и без обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва А..

Безотзывной А. – это А., который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывной А., подтвержденный исполняющим банком не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

Получив извещение об открытии А. поставщик отгружает продукцию в адрес покупателя, далее для получения средств по А. он предоставляет в банк товарно-транспортные документы и реестр счетов-фактур на отгруженную продукцию, на основании которых банк проверяет выполнение поставщиком всех условий А. и только после этого производит по нему выплаты. В дальнейшем извещение о произведенном платеже отсылается банку-эмитенту для вручения плательщику.

Основное преимущество – гарантия платежа и возможность получить после…

Основной недостаток – (деньги у плательщика изымаются) средства покупателя с суммы А. отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия А., с другой стороны замедляется товарооборот.

Схема с предварительным депонированием средств:

П оставщик

1 5

П окупатель

4 6 8 2

Банк поставщика

3 7

Банк покупателя

1. заключение договора о расчетах с использованием А. с предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке;

2. передача в банк заявления об открытии А., списание средств со счета покупателя;

3. перевод средств с банка поставщика и зачисление их на счет А.;

4. сообщение поставщику об открытии А.;

5. поставка товара;

6. расчетные документы подтверждающие отгрузку товара в соответствии с условием договора направляется в банк поставщика и уже банк после проверки документов всеми требованиями А.. банк производит списание средств со счета А. на расчетный счет поставщика;

7. сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя;

8. сообщение покупателю об использовании А..