9. Безналичное денежное обращение. Его организация и система безналичных расчетов.

БДО – изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карт, платежных поручений, электронных средств платежа и др.

В РФ порядок осуществления безналичных расчетов определяется Положением № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (от 19.06.2012), Гражданским Кодексом РФ (ч. 2, ст. 861-885), законами о банковской деятельности, которые регламентируют сущность и порядок осуществления основных форм безналичных денежных расчетов.

Расчеты между юр. лицами проводят банки и другие КО, а между банками – расчетно-кассовые центры ЦБ РФ.

Срок осуществления платежей по безналичным расчетам:

- не должен превышать 2 операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта РФ

- 5 операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах РФ.

Субъекты платежно-расчетной системы

- коммерческие банки

- клиринговые и расчетные палаты (осуществляют межбанковские расчеты)

- плательщики и получатели средств (хозяйствующие субъекты, население, кредитно-финансовые институты)

Объекты безналичных финансовых расчетов:

- товарные и нетоварные расчеты

- расчеты между кредитно-финансовыми институтами, образующие банковский и межбанковский безналичные обороты

11. Принципы организации безналичных расчетов.

Принципы организации безналичных расчетов:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей

2. Открытие банковских счетов клиентам и проведение безналичных расчетов по этим счетам

3. Поддержание ликвидности банка и клиентов на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей

4. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж

5. Принцип свободы выбора экономическим агентом формы безналичных расчетов

6. Принцип срочности и обеспеченности платежа

7. Контроль и имущественная ответственность за несоблюдение обязательств

12.Действующие формы безналичных расчетов.

Согласно ГК РФ применяются следующие формы безналичных расчетов.

1. Платежными поручениями – форма безналичных расчетов, при которой плательщик предоставляет в обслуживающие его учреждение банка специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении определенной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя средств.

2. Чеками – плательщиком по чеку является банк или иная КО, производящая платеж по предъявительскому чеку. Чек подлежит оплате по предъявлении плательщику в течение:

а) 10 дней, если чек выписан на территории РФ

б) 20 дней, если на территории СНГ

в) 70 дней, если на территории других государств

3. Платежными требованиями-поручениями – представляют собой требования поставщика к покупателю оплатить на основании, направленном в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной продукции, выполненных работ. В течение 3 дней плательщик обязан представить акцептированное платежное требование-поручение, на основании которого коммерческий банк осуществляет платеж.

4. Аккредитивами – при аккредитивной форме расчетов банк-эмитент может произвести поставщику товара платеж либо предоставить полномочия другому банку осуществить такие платежи при выполнении поставщиком всех условий аккредитива.

Аккредитив может быть: покрытым (с переводом средств), непокрытым.

Согласно Положению № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (от 19.06.2012) существуют следующие формы безналичных расчетов:

1. Расчеты платежными поручениями

2. Расчеты по аккредитиву

3. Расчеты инкассовыми поручениями

4. Расчеты чеками

5. Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование)

6. Расчеты в форме перевода электронных денежных средств

При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика - физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (далее - банк-эмитент), обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления получателем средств документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнение иных его условий (далее - исполнение аккредитива), либо предоставляет полномочие другому банку (далее - исполняющему банку) на исполнение аккредитива. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Банк-эмитент вправе открыть аккредитив от своего имени и за свой счет. В этом случае банк-эмитент является плательщиком.

Инкассовые поручения применяются при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором, и расчетах по распоряжениям взыскателей средств. Получателем средств может являться банк, в том числе банк плательщика.

Чек – ценная бумага, в которой содержатся требования осуществить перевод денежных средств в пользу предъявителя чека. В РФ используется при обналичивании денег со своего счета.

Платежные требования – форма перевода денежных средств по требованию получателя средств при наличии акцепта клиента-поставщика.

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода электронных денежных средств, на основании заключенного с ним договора, клиент предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств. Банки могут осуществлять переводы, включающие различные преобразования электронно-денежных средств в традиционные (наличные, безналичные) денежные средства и обратно, в том числе:

- переводы денежных средств по банковским счетам (осуществляются посредством списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств);

- переводы денежных средств без открытия банковских счетов:

а) прием наличных денежных средств, распоряжения плательщика — физического лица и увеличение остатка ЭДС получателя средств;

б) уменьшение остатка ЭДС плательщика и зачисление денежных средств на банковский счет получателя средств;

в) уменьшение остатка ЭДС плательщика и выдача наличных денежных средств получателю средств — физическому лицу;

г) уменьшение остатка ЭДС плательщика и увеличение остатка ЭДС получателя платежа.