1. Основные характеристики личного страхования.

Личное страхование — отрасль страхования, где в качестве объекта страхования выступает имущественный интерес страхователя, связанный с жизнью, здоровьем, событиями в жизни отдельного человека.

Договор личного страхования считается заключённым в пользу застрахованного лица, если в договоре не названо в качестве выгодоприобретателя другое лицо. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица..

Виды личного страхования:

1) медицинское страхование; 2) страхование жизни; 3) страхование от несчастных случаев и болезней.

Классификация личного страхования:

По виду личного страхования выделяют:

1)страхование жизни;

2) страхование от несчастных случаев;

3)смешанное страхование;

4)медицинское страхование.

В зависимости от количества застрахованных и способа организации страхования выделяют:

индивидуальное страхование, осуществляемое за счет личных средств страхователя;

коллективное, связанное со страхованием работников за счет средств работодателя.

По продолжительности страхование может быть:

краткосрочным — договор заключается на год и менее;

среднесрочным — договор заключается на срок от года до пяти лет;

долгосрочным — срок действия договора пять и более лет (разновидность такого страхования — пожизненное страхование).

По форме выплаты страхового обеспечения договоры могут быть:

1) с единовременной выплатой страховой суммы (капитала); 2)с периодическими выплатами страховой суммы (ренты).

По форме уплаты страховых взносов можно выделить договоры:

1) с единовременной уплатой страховых взносов; 2)с уплатой взносов в рассрочку.

По степени регламентации страхования выделяют:

1) добровольное страхование; 2)обязательное страхование

2. Планирование и прогнозирование страховой деятельности.

Планирование в страховании - это попытка предвидения формирования страховых резервов как косвенного показателя эффективности экономики в стране, источника страховых платежей. В связи с этим планирование поступления страховых платежей следует рассматривать не только как план производства страховых услуг, но и как план состояния и движения страховых резервов, их величины и ассортимента.

В условиях рыночных отношений централизованное планирование не является главным инструментом регулирования хозяйственной деятельности страховой организации, поскольку экономическое равновесие достигается за счет функционирования рыночных структур. Тем не менее страховое дело как и любой хозяйствующий субъект требует целенаправленного управления и планирования.

Элементы планирования:

а) выбор цели и задач;

б) последовательность действий для реализации плана;

в) оценку затрат на осуществление плана;

г) контроль за ходом выполнения плана.

Методы планирования: балансовый, нормативный, программно-целевой, экономико-математическое моделирование.

Балансовый метод планирования представляет собой плановый баланс доходов и расходов, который отражает состояние страховой организации, результат страховых операций, инвестиционной деятельности, статьи доходов и расходов, а также источники их финансирования.

Программно-целевой - при разработке плана в первую очередь учитываются обеспечение финансовой устойчивости страховой организации, расширение ассортимента видов услуг и др.

Экономико-математическое моделирование - проводится анализ динамического ряда чисел действующих договоров страхования в предплановом периоде с целью выявления тенденции развития и дальнейшей ее экстраполяции. Полученные данные корректируются с учетом возможных изменений в будущем.

В доходной части отражаются поступления страховых платежей из запасных и резервных фондов, амортизационных отчислений, от инвестирования средств и др.

В расходной части - страховые выплаты, отчисления в запасные и резервные фонды, на предупредительные мероприятия, на ведение дел, в том числе на комиссионное вознаграждение посредникам и страховым агентам, выплаты по рискам, переданным в перестрахование. Показатели баланса позволяют определить не только налогооблагаемую прибыль от страховых операций, инвестиционной и иной деятельности, но и сумму налога на прибыль и ее дальнейшее распределение.

Поступление средств из страховых резервов не планируется, поскольку оно определяется фактической убыточностью, которая будет известна лишь в конце отчетного периода (обычно в конце года). При этом поступление средств из страховых резервов можно считать условно доходом, так как по своей экономической сущности это всего лишь перераспределение средств страховщика.

Прогноз — это вероятностная, но с высокой степенью достоверности оценка будущего состояния страховой организации, основанная на априорных сведениях ее развития и состояния.

Билет №9.