Журнал реєстрації господарських операцій підприємства

Зміст господарської операції

Дебет

Кредит

Сума, грн.

1

2

3

4

1. Отримано матеріали від постачальника

25000,00

2. Отримано МШП від постачальника

1200,00

3. Здійснено оплату постачальникам з поточного рахунку в банку

35000,00

4. Нараховано зарплату працівникам виробництва

12700,00

5. Нараховано єдиний соціальний внесок працівникам виробництва

4500,00

6. Використано матеріали на виробництво продукції

26300,00

7. Використано паливо на виробництво продукції

2100,00

8. Використано МШП на виробництво продукції

500,00

9.Отримано кошти в касу з поточного рахунку в банку

15000,00

10. Виплачено з каси заробітну плату

11300,00

11. Виплачено з каси кошти підзвітним особам

3100,00

12. Отримано на поточний рахунок кошти від покупців

2380,00

13. З поточного рахунку видано аванс постачальникам

6100,00

11. З поточного рахунку здійснена оплата податків

3400,00

12. З поточного рахунку здійснена оплата єдиного соціального внеску

1800,00

13. На поточний рахунок в банку надійшла короткострокова позика

100000,00

14. Повернено в касу невикористані кошти підзвітними особами

300,00

15. Виготовлена і передана з виробництва продукція на склад (закриття рахунку 23)

?

№

Назва рахунка

Сальдо початкове

Обороти за період

Сальдо кінцеве

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

10

Основні засоби

181300,00

-

131

Знос основних засобів

-

4530,00

12

Нематеріальні активи

5200,00

-

133

Знос нематеріальних активів

-

1200,00

20

Виробничі запаси

27600,00

-

22

МШП

3400,00

-

23

Виробництво

24520,00

-

26

Готова продукція

14800,00

-

28

Товари

4100,00

-

30

Каса

2200,00

-

311

Поточний рахунок в нац. валюті

88600,00

-

36

Розрахунки з покупцями

27030,00

-

371

Аванси видані

4160,00

-

372

Розрахунки з підзвітними особами

400,00

-

377

Розрахунки з іншими дебіторами

15700,00

-

38

Резерв сумнівних боргів

-

14200,00

40

Статутний капітал

-

175000,00

42

Додатковий капітал

-

-

44

Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)

-

13090,00

46

Неоплачений капітал

(2500,00)

60

Короткострокові кредити

-

50000,00

62

Короткострокові векселі видані

-

24800,00

63

Розрахунки з постачальниками

-

43500,00

64

Розрахунки за податками

-

14040,00

65

Розрахунки зі страхування

-

3600,00

66

Розрахунки з оплати праці

-

25120,00

67

Розрахунки з учасниками

-

12000,00

681

Аванси одержані

-

-

685

Розрахунки з іншими кредиторами

-

20430,00

Всього

397910,00

397910,00