Журнал реєстрації господарських операцій підприємства

Зміст господарської операції

Дебет

Кредит

Сума, грн.

1

2

3

4

1. На поточний рахунок в банку одержано аванс від покупця

12000,00

2. З поточного рахунку здійснено оплату дивідендів

8900,00

3. Здійснено дооцінку нематеріальних активів

500,00

4. На поточний рахунок надійшли кошти за векселями одержаними

18600,00

5. З поточного рахунку передано кошти в касу підприємства

23000,00

6. Виплачено зарплату з каси підприємства

19950,00

7. Здійснено оплату готівкою послуг транспортної організації (іншого кредитора)

1340,00

8. Повернено готівку на поточний рахунок в банку

1500,00

9. Використано матеріали на виробництво продукції

17800,00

10. Нараховано заробітну плату працівникам виробництва

10850,00

11. Нараховано єдиний соціальний внесок працівникам виробництва

3702,00

12. Нараховано знос основних засобів, що обслуговують процес виробництва

1300,00

13. Використано МШП на потреби виробництва

570,00

14. Використано паливо на потреби виробництва

900,00

15. Виготовлена і передана з виробництва продукція на склад (закриття рахунку 23)

?

№

Назва рахунка

Сальдо початкове

Обороти за період

Сальдо кінцеве

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

10

Основні засоби

162300,00

-

131

Знос основних засобів

-

45300,00

12

Нематеріальні активи

6200,00

-

133

Знос нематеріальних активів

-

1800,00

20

Виробничі запаси

37500,00

-

22

МШП

3500,00

-

23

Виробництво

28040,00

-

26

Готова продукція

46800,00

-

28

Товари

5100,00

-

30

Каса

2300,00

-

311

Поточний рахунок в нац. валюті

92500,00

-

34

Короткострокові векселі одержані

28200,00

36

Розрахунки з покупцями

23070,00

-

371

Аванси видані

-

-

372

Розрахунки з підзвітними особами

700,00

-

377

Розрахунки з іншими дебіторами

16400,00

-

38

Резерв сумнівних боргів

-

8400,00

40

Статутний капітал

-

205000,00

42

Додатковий капітал

-

-

44

Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)

-

(14060,00)

46

Неоплачений капітал

-

-

50

Довгострокові кредити

-

72900,00

60

Короткострокові кредити

-

-

62

Короткострокові векселі видані

-

6300,00

63

Розрахунки з постачальниками

-

36204,00

64

Розрахунки за податками

-

8240,00

65

Розрахунки зі страхування

-

3500,00

66

Розрахунки з оплати праці

-

25120,00

67

Розрахунки з учасниками

-

12300,00

681

Аванси одержані

-

-

685

Розрахунки з іншими кредиторами

-

41606,00

Всього

452610,00

452610,00