7.3.1. Количество операционных циклов и объём товаров за цикл и планируемое количество циклов:
Показатели |
Месяц |
Квартал |
Год |
Операционных циклов |
300 |
900 |
3600 |
Объём товаров за цикл |
78000 |
234000 |
949000 |
Объём товаров за планируемое количество циклов |
|
|
|
7.5. Планируемая доля запаса и доля потерь
Наименование продукции |
Доля запаса, % |
Доля потерь, % |
Глазированные сырки |
15% |
3% |
7.6. План производства продукции на месяц, квартал, год:
Наименова-ние продук-ции |
Планируемый объём продаж, ед. |
Планируемый объём запасов, ед. |
Планируемый объём потерь, ед. |
Расчётный объём производства, ед. |
|
|
|
|
|
Вывод:
8. Организационный план
8.1. На предприятии ЗАО «Зеленоградское» работает 6 человек.
8.2. Планированное расписание на предприятии:
Режим работы:
сменный (2 через 2);
Продолжительность рабочего дня:
смена 10 ч.;
8.3. Кадровая политика и стратегия: управление производством осуществляется двумя людьми, которые имеют значительный стаж работы. На производство принимаются только высококвалифицированные работники с опытом работы. Сотрудники без опыта проходят специальные курсы по подготовке кадров.
9. Финансовый план
Себестоимость – текущие затраты на с/х предприятии на производство продукции и ее реализацию, выраженные в денежной форме.
Таблица 9.1: Себестоимость производства ед. продукции
Статьи калькуляции |
% |
Сумма, р. |
Сырье и материалы |
41 |
1,44 |
Энергия на технологические цели |
3,2 |
0,11 |
Эксплуатационные расходы |
14,8 |
0,52 |
З/п производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды |
17 |
0,6 |
Общепроизводственные расходы |
10 |
0,35 |
Амортизация |
9,9 |
0,34 |
Коммерческие расходы (упаковка) |
4,1 |
0,14 |
Всего по статьям себестоимости |
100% |
3,5 |
9.2. Цена реализации единицы продукции, услуг:
Цена
реализации
=
=
=
= 5 руб.
9.3. Критический объем продукции в стоимостном измерении:
Кр.
объем =
=
=3321500руб.
9.4. Расчёт чистой прибыли и рентабельности:
Показатели |
Сумма (тыс. руб.) |
Выручка от реализации |
949000 * 5 = 4745000 руб. |
НДС |
4745000 * 0,18 = 854100 руб. |
Валовая прибыль |
4745000 - 3321500 = 1423500 руб. |
Налог на прибыль |
1423500 * 0,2 = 284700 руб. |
Чистая прибыль |
1423500 – 284700 = 1138800 руб. |
Рентабельность |
1138800 / 3321500 = 34 % |