Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Диплом Закупка мяса.docx
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.03.2025
Размер:
141.66 Кб
Скачать

2.3. Финансовый план и оценка экономической эффективности

Объемы реализации услуг по видам услуг представлены в таблице 7.

Таблица 7

Объем реализации услуг

Наименование показателя

1-й год

2-й год

2 года

количество, т.

104,8

126,0

230,8

Выручка, тыс.руб.

22322

27120

49442

в т.ч.

говядина

3726

5040

8766

баранина

9385

11040

20425

мясо яка

9212

11040

20252

Цены на реализацию услуг представлены в таблице 8.

Таблица 8

Цена реализации услуг

НАИМЕНОВАНИЕ УСЛУГ

Цена реализации, руб. за кг

Говядина

180-210

Баранина

200-230

Мясо яка

200-230

Основные показатели проекта представлены в таблице 9.

Таблица 9

Основные показатели проекта

Наименование

значение

Объем финансирования для запуска проекта

200

Планируемая выручка от реализации

49442

Среднемесячная выручка

4120

Рентабельность по чистой прибыли

2,8

Чистая прибыль за расчетный период

1401

Чистый дисконтированный доход (NPV) - накопленный дисконтированный эффект за расчетный период (при норме дисконта равной 20 %)

1176

Индекс внутренней нормы доходности (IRR) - внутренняя норма прибыли,%

43,5

IP (индекс доходности )

2,68

Срок окупаемости проекта (для покупки ГАЗЕЛИ с рефрежератором)

10 месяцев

Налоговые поступления в бюджеты всех уровней(тыс.руб.)

300,4

Количество рабочих мест

3

Средняя заработная плата (тыс.руб.)

15

Выручка по проекту составит за 2 года 49,4 млн.рублей.

Важным показателем являются переменные и постоянные статьи расходов, которые представлены в таблице 10.

Таблица 10

Переменные и постоянные затраты, тыс.Руб.

 РАСХОДЫ

1 год

2 год

Переменные, всего

10702

26795

ФЗП

435

754

отчисления во внебюджетные фонды

252

541

Закупка товара, включая доставку

10015

25500

Постоянные, всего, в т.ч.

623,9

624,0

ВСЕГО

12879

29160

Структура затрат представлена в таблице 11.

Таблица 11

Структура затрат

Наименование этапов реализации проекта

1 год

2 год

ВСЕГО

Удельный вес,%

Постоянные затраты, всего

623,9

624,0

1247,9

2,6

аренда торгового места на рынке

120,0

120,0

240,0

0,5

фонд заработной платы

360,0

360,0

720,0

1,5

начисления на заработную плату(30,2%)

108720

108,7

217,4

0,5

страховые взносы за предпринимателя

17,2

17,3

34,5

0,1

прочие расходы (сертификация и др.)

18,0

18,0

36,0

0,1

Переменные затраты, всего

20716,0

25140,0

45856,0

97,4

транспортные расходы, ГСМ

670,0

420,0

1090,0

2,3

Закупка товара

20046,0

24720,0

44766,0

95,0

ВСЕГО

21339,9

25764,0

47103,9

100,0

На основе деления затрат на постоянные и переменные проведен расчет выручки в точке безубыточности проекта.

Маржинальная прибыль проекта составит 3586тыс.руб.

Коэффициент маржинальной прибыли равен 7%.

Таким образом, выручка в точке безубыточности проекта составит 19813 тысяч рублей (таб.12).

Таблица 12