3.3 Расчеты по инкассо платежными требованиями и инкассовыми поручениями

Общие положения о расчетах по инкассо

Инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других фирм на основе расчетных, товарных и денежных документов. Для этого используются платежные требования и/или инкассовые поручения.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поруче­нию клиента осуществить за счет клиента действия по получению от пла­тельщика платежа и (или) акцепта платежа.

Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

В случае неисполнения поруче­ния клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность в размере, которые предусмотрены главой 25 ГК.

Если неисполнение поручения кли­ента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.

Исполнение инкассового поручения

При несоответствии доку­ментов инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения. Документы представляются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции. Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно. Для документа, подлежащего оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документ к ак­цепту  немедленно. Требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.

Частичные платежи могут быть приняты в случаях, когда это установлено  банковскими правилами либо при  наличии специального разрешения в инкассовом поручении. Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение  банка-эмитента, который  обязан зачислить эти суммы на счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающееся ему вознаграждение и возмещение расходов.

Извещение о проведенных операциях

Если платеж и (или) акцепт не были получены, исполняющий банк  обязан немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта. Банк-эмитент обязан немедленно информировать об этом клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий. При неполучении указаний о дальнейших действиях в срок, установленный банковскими правилами банк вправе возвратить документы банку эмитенту. Общие положения для платежных требований и инкассовых поручений

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных тре­бований, оплата которых может производиться по согласию платель­щика (с акцептом) или без его согласия (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряже­ния плательщика (в бесспорном порядке). Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются по­лучателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, об­служивающий получателя средств (взыскателя). Получатель средств представляет в банк указанные в реестре расчетные до­кументы, переданных на инкассо. В реестр могут включаться по ус­мотрению получателя средств платежные требования и/или инкассо­вые поручения.

При приеме на инкассо платежных требований и инкассовых поруче­ний ответственный исполнитель банка-эмитента осуществляет полную провер­ку соответствия расчетного документа установленным требованиям и форме бланка. Первый экземпляр реестра (всего 2 экз.) оформляется двумя подписями лиц, име­ющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.

Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым эк­земпляром реестра возвращаются получателю средств в качестве под­тверждения приема документов на инкассо. Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, при­нимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по дос­тавке расчетных документов отражаются в договоре банковского сче­та с клиентом.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения помещаются в картотеку № 2 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указа­нием даты помещения в картотеку. Исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о помещении расчетных документов в картотеку, направив ему извещение. Указан­ное извещение направляется исполняющим банком банку-эмитенту не позже рабочего дня, следующего за днем помещения расчетных доку­ментов в картотеку. При этом на оборотной стороне первого экземпляра расчетного документа делается отметка о дате направления извещения, проставляются штамп банка и подпись ответственного исполнителя. Банк-эмитент доводит  до клиента извещение о постановке  в картотеку  о получении извещения от исполняющего банка.

Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке «Расчетные документы, не опла­ченные в срок». Частичная оплата производится платежным ордером в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поруче­ния.

При неполучении платежа по платежному требованию, инкассово­му поручению либо извещения о постановке в картотеку банк-эмитент может по просьбе получателя средств направить в испол­няющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты ука­занных расчетных документов. Запрос направляется на основании со­ответствующего документа от получателя средств не позже рабочего дня, следующего за днем его получения, если иной срок не предусмот­рен договором банковского счета. В случае неисполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответствен­ность в соответствии с законодательством. В случае несоблюдения банками требований к проверке расчетных документов они несут ответственность за убытки, возникшие вслед­ствие исполнения неправомерно выставленных платежных требований, оплачиваемых без акцепта плательщиков или инкассовых поручений.

Расчеты платежными требованиями

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы че­рез банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случа­ях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством пла­тежных требований могут осуществляться как с предварительным ак­цептом, так и без акцепта плательщика. Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осу­ществляются в случаях:

♦  установленных законодательством;

♦  предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распо­ряжения.

Кроме обычных реквизитов в платежном требовании указываются:

а)  условие оплаты;

б)  срок для акцепта, т. е. подтверждения согласия плательщика опла­тить предъявленное к оплате требование;

в)  дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных дого­вором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;

г)  наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), но­мер и дата договора, номера документов, подтверждающих постав­ку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки това­ра (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты - в поле «Назначение платежа».

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков

Применение расчетов такого типа подразумевает в обязательном по­рядке получение согласия плательщика на оплату предъявляемых тре­бований. Причем, формально под акцептом понимается не наличие со­гласия, а отсутствие отказа от оплаты. Это так называемый акцепт «по умолчанию». В случае своего несогласия с предъявляемыми требова­ниями плательщик в течение установленного срока должен аргумен­тировано отказаться от их оплаты. Отсутствие таких действий счита­ется согласием на оплату документа. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считаются 5 рабочих дней. На всех экземплярах принятых исполняющим банком платежных требований ответственный исполнитель банка в поле «Срок платежа» проставляет дату срока истечения акцепта пла­тежного требования. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не принимается. Платежные требования помещаются исполняющим банком в карто­теку № 1 до получения акцепта плательщика либо наступления срока платежа. Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы рас­четов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа. Отказ плательщика от опла­ты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцеп­та на бланке установленной формы, составляемом в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями дол­жностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и от­тиском печати плательщика. Банк, проверяет правильность и полноту оформления клиентом заявления об отказе от акцепта. Банк заверяет все экземпляры заявления об отказе от акцепта своей подписью и  печатью с указанием даты. При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки и в тот же день подлежит возврату в банк-эмитент вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата полу­чателю средств. Третий экземпляр заявления возвращается плательщи­ку в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта. При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. Второй экзем­пляр заявления направляется не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления об отказе от акцепта, в банк-эмитент для пере­дачи получателю средств. Третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта. Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик. Банки не рассматривают претензии по существу отказов от акцепта. Все возникающие разногласия разреша­ются между плательщиком и получателем средств в порядке, предус­мотренном законодательством.

При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платеж­ных требований они считаются акцептованными и на следующий ра­бочий день после истечения срока акцепта оплачиваются со счетов плательщиков при наличии денежных средств на счете. При отсутствии средств помеща­ются в картотеку № 2 и будут оплачены при появлении средств на счете.

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщиков

Безакцептное списание средств возможно для организаци­й, имеющими на то законодательное право. По «Положе­нию ...» ЦБ это право на основании договора может полу­чить и обычное юридическое лицо. В этом случае в  платежном требовании на списание денежных средств в поле «Условие оплаты» получатель средств указывает «без акцепта» и ссылку на соответствующую статью договора. Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предус­мотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денеж­ных средств либо на основании дополнительного соглашения к догово­ру банковского счета, содержащего соответствующее условие. Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) является осно­ванием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Ответственность за обоснованность выставления платежного тре­бования на безакцептное списание денежных средств несет получатель средств.

Обратим внимание на тот момент, что пункты основного договора о праве кредитора на безакцептное списание средств со счета платель­щика сами по себе юридически ничтожны, если это право не оговорено законом или не подтверждено самим плательщиком в договоре бан­ковского счета.

  Расчеты инкассовыми поручениями

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов платель­щиков в бесспорном порядке, например, при выигрыше дела в арбитражном суде. Тогда воз­никает необходимость взыскания средств по исполнительным докумен­там.

Инкассовые поручения применяются:

♦  в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен

аконодательством, в том числе для взыскания денеж­ных средств органами, выполняющими контрольные функции;

♦  для взыскания по исполнительным документам (по решению суда);

♦  в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему платель­щика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату и номер исполнительного документа, а также наименование органа, вы­несшего решение, подлежащее принудительному исполнению. Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принима­ются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительно­го документа либо его дубликата. Исполнительные документы о взыскании периодических платежей (взыскании алиментов, возмещении вреда, причиненного здоровью, и др.) сохраняют силу на все время, на которое присуждены платежи. Та­кой же порядок действует и в отношении нотариально удостоверенных соглашений об уплате алиментов. В указанных случаях сроки предъяв­ления исполнительных документов исчисляются для каждого платежа в отдельности. Банк по получению инкассового поручения с приложенным испол­нительным документом от взыскателя или судебного пристава-испол­нителя исполняет это поручение. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете инкассовые поручения исполняются по мере поступления де­нежных средств в очередности, установленной законодательством. Бесспорный порядок списания денежных средств может применять­ся и по обязательствам в соответствии с условиями основного договора. В этом случае бесспорное списание денежных средств осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке. Либо на основании дополни­тельного соглашения к договору банковского счета, содержащего соот­ветствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслужива­ющий банк сведения о кредиторе (получателе средств) и основном договоре.

Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях:

♦  по решению органа, осуществляющего контрольные функции в со­ответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;

♦  при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

♦  по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

В документе, представляемом в банк, указываются данные инкассо­вого поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено.

При возобновлении списания денежных средств по инкассовому по­ручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа внутри группы.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которо­му не производилось (за исключением случаев прекращения исполни­тельного производства) или произведено частично, возвращается вмес­те с инкассовым поручением исполняющим банком банку-эмитенту для передачи взыскателю лично под расписку в получении или заказной по­чтой с уведомлением.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которо­му произведено или прекращено в соответствии с законодательством, возвращается исполняющим банком заказной почтой с уведомлением в суд или другой орган, выдавший исполнительный документ.