Обеспечение безопасности функционирования системы, преимущества и недостатки системы

Надежность. SWIFT обязуется и несет ответственность за точную своевременную отправка. Безопасность – применяются различные виды страхования. Исключается возможность искажения информации. Скорость сообщения. Используются универсальные стандарты. Копии сообщений находятся в доступе в течение.

Наличие полей 53 и 54 говорит о том, что платеж с покрытием.

Кредит А NY FM202 Deust B

FM202 FM910

К лиент банк СПб FM103 Балт. Банк Клиент

Участники карточной платежной системы:

- баки эмитенты

- держатели карт

- торговые организации, обслуживающие карты

- банки эквайреры (эквайеры)

- процессинговый центр

- расчетный банк

Эмиссия и распространение банковских карт

Схема документооборота при расчетах банковскими картами (на магнитной ленте)

1

Д

4

ержатель Магазин

3

2

6

Б

8

анк-эмитент 5 Расчетный банк Банк-эквайрер

2

2

7

Процессинговый центр

2 – запрос на авторизацию

3 – подтверждение платежа

5 –

6 – отправка документов по карте в банк эквайрер

8 – информация о состоянии счетов – доведение до всех участников

9 – расчетный банк списывает деньги с корсчета банка-эмитента, перечисляет на счет банка эквайрера

Организация кассовой работы банка

Основы наличного обращения и роль ЦБ в наличном денежном обращении

При использовании безналичных расчетов требований больше.

Функции ЦБ в сфере наличного обращения (ФЗ):

- исключительное право эмиссии наличных денег, организация обращения, изъятие из обращения;

- прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

- установление правил хранения, перевозки и инкассации для КО

- установление признаков платежеспособности денежных знаков, а также порядка замены поврежденных банкнот и монет и их уничтожения

- определение порядка кассовых операций для КО

Документы регулирования кассовых операций и наличного оборота:

(Существенно изменилась нормативная база по кассовым операциям)

1. Кассовая дисциплина на предприятиях – Положение ЦБ РФ 12.10.2011 №373-п «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетами Банка России на территории РФ» (вместо №40-п)

2. Кассовая работа в банках – Положение ЦБ РФ 24.04.2008 №318-п «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет на территории РФ» (вместо 199-п)

Схема наличного денежного обращения в РФ

1 . Фабрика Гознака (входит в структуру МФ)

Монетный Двор

2

Изъятие денег

. Развозка по регионам – межрегиональное хранилище ЦБ

3 . При необходимости – в РКЦ – выпуск в обращение

4. Система КБ

5. Клиенты, предприятия

ФЛ

Порядок составления кассового прогноза, то есть определения потребности хозяйства в наличных деньгах изложены в учебнике.

(Кассовый прогноз начинает составляться за 60 дней до начала исполнения (квартала).)

Для кредитной организации устанавливается лимит операционной кассы – минимальный остаток наличности, который должен быть в кассе банка! А для предприятий наоборт – максимально допустимый остаток в кассе.

Приходные, расходные операции коммерческих банков – смотри учебник.

Приходные:

ЮЛ сдают наличность в банка с «объявлением на взнос наличными»

ФЛ передает наличность – «приходный кассовый ордер»

Расходные:

ЮЛ получают наличность – денежный чек – расходный на получение наличности

ФЛ получает наличность по расходно-кассовому ордеру.

Работа инкассаторских служб.

Организация кассовой работы на предприятии.

Положение ЦБ №373-п 12.10.2011

Размер лимита устанавливается руководителем юридического лица или ИП самостоятельно без участи банка и сопровождается распорядительным документом руководителя – приказом. Банки не вправе вмешиваться в процесс установления лимита и не вправе проверяться соблюдение кассовой дисциплины. Изменился порядок расчета для установления лимита кассы.

Если у компании нет наличной выручки, то лимит рассчитывается исходя из объема выданных денег (за исключением стипендий, выплат) за определенный период.

Раньше превысить можно было только в дни выдачи заработной платы. В новом положении разрешено превышать в выходные и праздники, если предприятия продолжает работать, а банки закрыты.

Увеличен предельный срок – 5 дней включая день получения наличности в кассы банка.

Сейчас нет ограничений на расходование наличности.

Требований к мероприятиям по сохранности наличности нет.

По оформлению кассовых документов: можно заполнять одним и двух способов – на бумаге, с применением технических средств. При компьютерном – электронные, которые нужно распечатывать.

Приходный кассовый ордер подписывается главным бухгалтером / бухгалтером, при их отсутствии – руководителем или кассиром.

Расходный кассовый ордер подписывается руководителем и главным бухгалтером / бухгалтером или кассиром.

Кассовая книга в бумажном виде, возможна в электронном виде, которая распечатывается в конце дня.

Книга учета ведется, когда есть несколько кассиров.

Изменились правила выдачи подотчетных сумм. Для получения сумм работник каждый раз должен делать заявление. Руководитель сам делает подпись, о суммах и сроках – только на основании этого кассир может выдать деньги.

В течение 3 дней со дня выхода на работу необходимо подать авансовый отчет.

Выдавать только, если нет задолженность у подотчетного лица по предыдущим суммам.