90. Фінансові операції страхової організації, які підлягають внутрішньому та обов’язковому фінансовому моніторингу.

Обов’язковий фін моніторинг страховика – сукупність заходів Держфінмоніторингу з аналізу інформації щодо фін олперацій.

Обов’язковому фін моніторингу підлягає фін операція на суму не менше 150 тис. грн. або еквівалент в іноземній валюті, яка має одну або більше визначених з-нодавством ознак, властивим операціям, найбільш ризикованим з погляду відмивання коштів.

1. зовнішньоекономічні операції – проведення фін операцій з нерезидентом з кр. яка не бере участі в міжнародному співробітництві у сфері запобігання та протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, та фінансування тероризму та переказ коштів на анонімний рахунок за кордон.

2. операції з готівкою та ін фін інструментами – операції з переказу коштів у готівковій формі за кордон з вимогою видати одержувачу кошти готівкою, операції з купівлі-продажу чеків за готівку, придбання ЦП за готівку, стр виплата або отримання стр платежу, обмін банкнот на банкноти ін номіналу тощо.

3. діяльність новостворених підприємств та нові рахунки – операції з банківськими рахунками юр осби протягом перших трьох місяців після її реєстрації, перша операція за рахунком підприємства.

Внутрішній фін моніторинг страховика – діяльність стр організації як суб’єкта первинного фін моніторингу з виявлення фін операцій, що підлягають обов’язковому фін моніторингу та ін фін операцій.

Внутрішній моніторинг передбачає прийняття страховиком самостійного рішення щодо незвичності, підозрілості операцій

Основними групами ознак внутрішнього фін моніторингу є:заплутаний або незвичний характер фін операції, що не має очевидного ек сенсу, невідповідність фін операції діяльності юр особи, виявлення неодноразового здійснення фін операцій, характер яких дає підстави вважати, що метою їх здійснення є уникнення процедур обов’язкового фін моніторингу. .

91. Фінансовий моніторинг і його завдання у справі запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансування тероризму.

Фінансовий моніторинг – це сукупність заходів, встановлених законодавством та внутрішніми документами фінансової установи, щодо запобігання та протидії запровадженню в легальний обіг доходів, одержаних злочинним шляхом, спрямованих на приховування джерел походження таких доходів.

державний фінансовий моніторинг - сукупність заходів, які здійснюються суб'єктами державного фінансового моніторингу, спрямованих на виконання вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму:первинний фінансовий моніторинг – сукупність заходів, які здійснюються суб'єктами первинного фінансового моніторингу, спрямованих на виконання вимог цього Закону, що включають проведення обов'язкового та внутрішнього фінансового моніторингу;

обов'язковий фінансовий моніторинг - сукупність заходів, які здійснюються суб'єктами первинного фінансового моніторингу, з виявлення фінансових операцій, що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу, ідентифікації учасників таких операцій та вивчення їх діяльності, ведення обліку цих операцій та відомостей про їх учасників, обов'язкового звітування про них Спеціально уповноваженому органу, а також подання додаткової інформації про фінансові операції та їх учасників, що стали об'єктом фінансового моніторингу з боку Спеціально уповноваженого органу;

внутрішній фінансовий моніторинг - сукупність заходів, які здійснюються суб'єктами первинного фінансового моніторингу, з виявлення фінансових операцій, що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу, із застосуванням підходу, що ґрунтується на проведенні оцінки ризиків легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму; ведення обліку таких операцій та відомостей про їх учасників; подання інформації Спеціально уповноваженому органу про операції, що мають високий ступінь ризику легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму, а також додаткової інформації про фінансові операції та їх учасників, що стали об'єктом фінансового моніторингу з боку Спеціально уповноваженого органу;

Основними завданнями Держфінмоніторингу України є:

1) реалізація державної політики у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму, а також внесення пропозицій щодо її формування;

2) збирання, оброблення та аналіз інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, інші фінансові операції або інформації, що може бути пов'язана з підозрою у легалізації (відмиванні) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванні тероризму;

3) створення та забезпечення функціонування єдиної державної інформаційної системи у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму.

4. Держфінмоніторинг України відповідно до покладених на неї завдань:

1) узагальнює практику застосування законодавства з питань, що належать до її компетенції, розробляє пропозиції щодо вдосконалення законодавчих актів, актів Президента України, Кабінету Міністрів України, нормативно-правових актів та в установленому порядку подає їх Міністрові;

2) подає запити до органів виконавчої влади, органів місцевого самоврядування, суб'єктів господарювання щодо одержання інформації (у тому числі копій документів, що її підтверджують), необхідної для виконання покладених на неї завдань;

3) співпрацює з органами виконавчої влади, іншими державними органами

4) бере участь у міжнародному співробітництві з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму;

5) проводить аналіз методів та фінансових схем легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму;

6) проводить узагальнення стану здійснених державними органами заходів щодо протидії легалізації (відмиванню) доходів,одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму в державі;

7) розробляє у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму нормативно-правові акти

8) забезпечує координацію діяльності державних органів у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму;

9) визначає критерії ризиків;

Дохід від страхової діяльності:

− страхові премії, нараховані страховиком за договорами страхування, співстрахування і перестрахування,

− суми зменшення розміру страхових резервів порівняно зі сформованими на кінець попереднього звітного періоду з урахуванням зміни частки перестраховиків у страхових резервах,

− інвестиційний дохід, отриманий від розміщення коштів стр резервів,

− доходи у вигляді курсових різниць, отриманих від перерахунку стр резервів,

− сума винагород, належних страховику за укладеними договорами страхування,

− частки від стр премій та стр виплат, нарахованих перестраховиками за договорами перестрахування,

− доходи від реалізації права регресної вимоги страховика до страхувальника або ін особи,

− нараховані відсотки на депоновані премії за ризиками, прийнятими в перестрахуванні,

− сума санкцій за невиконання умов договору страхування,

− сума винагород, нарахованих страховиком за надання послуг сюрвеєра, аварійного комісара та аджастера,

− суми повернення частки стр премій за договорами перестрахування у випадку їх дострокового припинення,

− винагороди за договорами перестрахування (форма винагороди страховика х боку перестраховика),

− винагороди за надання послуг стр агента, брокера.

Витрати страховика:

− суми збільшення розміру стр резервів порівняно зі сформованими на кінець попереднього звітного періоду з урахуванням зміни частки перестраховиків у стр резервах,

− нараховані суми стр виплат,

− аквізаційні виплати,

− витрати на оплату праці та внески на соціальні заходи,

− витрати на винагороди страховому агенту, страховому та перестраховому брокеру та ін страховикам,

− суми винагороди за договорами перестрахування,

− нараховані відсотки на депоновані премії за ризиками, переданими на перестрахування, повернення частини страхової премії, а також викупних сум за договорами страхування,

− витрати у вигляді курсових різниць, отриманих від перерахунку стр резервів,

− витрати на оплату та видачу ліцензій на ведення стр діяльності: офрмлення та надання довідок, статистичних даних лікувально-профілактичних закладів, оплату послуг асистансу, послуги актуаріїв, медичне обслуговування під час укладення договору, детективні послуги, витрати на виготовлення стр свідоцтв, бланків суворої звітності, квитанції тощо.