4. Борьба с отмыванием незаконных доходов.

Экономическая амнистия не может носить перманентный характер, поэтому необходимо принять меры, создающие препятствия на пути дальнейшей легализации теневых капиталов.

Российское законодательство по данному вопросу в настоящее время достаточно адаптировано к нормам международного права, что облегчает сотрудничество России с другими государствами в этой сфере.

Так, статья 174 Уголовного кодекса Российской Федерации предусматривает уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или имущества, приобретённых преступных путём. Изменения в неё были внесены летом 2001 года и затронули принципиальный момент – термин «незаконным путём» был заменён термином «преступным путём». Опираясь на ранее существовавшую диспозицию статьи 174 УК РФ, можно подвести её под действие деяния, связанные с легализацией доходов от оспоримых недействительных гражданско-правовых сделок и видов деятельности, которые по сути являются незаконными (занижение сумм имущественных сделок, их ненадлежащее юридическое оформление, неорганизованная мелкорозничная торговля, «челночный» бизнес, частный извоз и т.п.)

С другой стороны, законодательное ограничение уголовной ответственности случаями легализации доходов, полученных преступным путём, значительно усложнило процедуру возбуждения уголовного преследования, поскольку для этого необходимо предварительное судебное разбирательство и признание преступной той деятельности, в результате которой легализованные доходы были извлечены.

5.Ограничение коммерческой и банковской тайны.

Особое значение имеет ограничение коммерческой и банковской тайны. Если в начальный период рыночных преобразований в России их абсолютизация способствовала становлению, развитию и укреплению предпринимательства, то в настоящее время чрезмерная закрытость частнопредпринимательских структур от внешнего контроля создаёт угрозу не только для отечественного, но и мирового экономического общества.

Это не означает, что к конфиденциальной информации должны иметь свободный доступ все правоохранительные структуры, контрольные и фискальные органы. Этот доступ должен иметь исключительно Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ России). При этом именно на КФМ необходимо возложить ответственность за необоснованное разглашение сведений, составляющих банковскую или коммерческую тайну.

Для работников организаций, осуществляющих финансовые операции, следует установить обязанность сообщать КФМ о незаконных или подозрительных операциях, одновременно обеспечив иммунитет от ответственности за разглашение сведений, составляющих банковскую или коммерческую тайну, если они предоставлены уполномоченному органу в законном порядке.

Кроме того, для этих работников необходимо установить ответственность:

• за отказ от предоставления уполномоченному органу сведений о незаконных операциях или операциях, требующих особого контроля;

• за разглашение информации о предоставлении таких сведений;

• за невыполнение требований о регистрации финансовых операций и лиц, их совершивших;

• за уничтожение таких документов;

• за нарушение правил работы с наличными деньгами.

Предлагаемый комплекс мер, направленных на борьбу с отмыванием доходов, полученных преступным путём, не следует рассматривать как покушение государства на свободное предпринимательство или вторжение в частную жизнь. Они направлены на создание условий «дискомфорта» для теневого, и, прежде всего, криминального бизнеса, на подрыв его экономической базы.