2.5 Расчет сметы затрат и стоимости ремонтных работ
Себестоимость ремонта определяем путем составления сметы затрат по РМЦ.
Материалы для ремонта планируем в размере 30-50%от основной заработной платы производственных рабочих, затраты на топливо и энергию для ремонтно-механического цеха планируем в размере 15 - 30% от основной заработной платы производственных рабочих, амортизационные отчисления - 15 - 20% от основной заработной платы производственных рабочих.
Смету затрат представим в таблице 6.
Стоимость выполнения ремонта включает в себя себестоимость и прибыль.
Рентабельность по РМЦ. принимаем 8 - 18%.
(25)
где Р – рентабельность, %
Ц расч. = C/C полн. + Прибыль = 6126690 + 612669 = 6739359 тыс.руб.
НДС = Црасч. * %НДС / 100 = 6739359 * 20 / 100 = 1347872 тыс.руб.
Ц отп. = Ц расч. + НДС = 6739359 + 1347872 = 8087231 тыс.руб.
С/С ремонта = С/С полная / Тё рмц = 6126690 / 124188 = 49,3 тыс.руб.
с/с полная – полная себестоимость ремонта (см. таблицу 7), руб.
Таблица 6. Смета затрат по РМЦ
Наименование элемента затрат |
Формула |
Расчет |
Сумма тыс.руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
Материальные затраты |
ЗП осн.пр. раб · 0,3 |
2454504 ∙ 0,3 |
736351 |
Топливо и энергия |
ЗП осн.пр. раб · 0,1 |
2454504∙ 0,1 |
246450 |
Основная заработная плата |
см. табл.6 |
|
2840637 |
Дополнительная заработная плата |
см.табл.6 |
|
482921 |
Отчисление на соц. нужды общества |
(ст.З + ст.4) · 0,34 |
3323558*0,34 |
1130010 |
Амортизационные отчисления |
ЗП осн.пр. раб · 0,2 |
2454504*0,2 |
490901 |
Страховые взносы |
(ст.3 + ст.4) * 0,01 |
3323558*0,01 |
33236 |
Прочие расходы |
(ст.З + ст.4) · 0,05 |
3323558*0,05 |
166178 |
ИТОГО полная себестоимость |
|
|
6126690 |
2.6 Расчет технико-экономических показателей рмц
Табл 7.
Наименование показателей |
Единицы измерения |
Значения |
1 |
2 |
3 |
1. Трудоемкость производственной программы РМЦ |
чел/час |
124188 |
2. Затраты на ремонт по смете |
тыс. руб. |
6126690 |
3. Себестоимость одного ремонта |
тыс. руб. |
49,3 |
4. Годовой ФОТ всего: |
тыс. руб. |
3395328 |
Производственные рабочие |
тыс. руб. |
2871769 |
Вспомогательные рабочие |
тыс. руб. |
303699 |
Руководители и специалисты |
тыс. руб. |
219844 |
5. Численность персонала РМЦ |
человек |
80 |
Производственные рабочие |
человек |
67 |
Вспомогательные рабочие |
человек |
10 |
Руководители и специалисты |
человек |
3 |
6. Среднемесячный доход одного работающего РМЦ |
тыс. руб. |
3961,216 |
7. Выработка на одного работающего РМЦ |
тыс. руб. |
101090 |
8. Отпускная стоимость ремонта: |
|
|
с НДС |
тыс. руб. |
8087231 |
без НДС |
тыс. руб. |
6739359 |
Среднемесячный доход на одного работающего РМЦ. определяется по следующей формуле:
(26)
Дох ср./мес = (3395328+407439)/(80*12) = 3961,216 тыс. руб.
где Выплаты и льготы – это фонд денежных средств направленных на личное распоряжения, из прибыли предприятия.
(28)
Выплаты и льготы = 3395328*15/100 = 407439 тыс. руб.
Выработка на одного работающего определяется по следующей формуле:
Выр. (ПТ) = Ц отп. / Ч ппп = 8087231 / 80 = 101090 тыс. руб. / чел.