45. Факторинг. Содержание факторинговых операций.

Факторинг - торгово-комиссионная операция в сочетании с кредитованием оборотного капитала поставщика.

Участники факторинга:

1. Фактор-посредник, покупающий у своих клиентов неоплаченные долговые требования.

2. Поставщик, являющийся клиентом банка и заключивший с ним соглашение.

3. Покупатель товара, желающий приобрести товар с отсрочкой платежа.

При факторинге поставщик переуступает банку неоплаченные счета-фактуры за поставленную продукцию или выполненные работы. Банк немедленно выплачивает поставщику около 80% суммы переуступленных счетов, и таким образом авансирует оборотный капитал поставщика, т.е. выдает факторинговый кредит. Оставшуюся сумму за вычетом платы за факторинг банк-фактор выплачивает поставщику после того, как только расплатился покупатель.

Факторинг предполагает комплексное обслуживание поставщика, т.е. помимо покупки счетов банк оказывает различные услуги, связанные с управлением дебиторской задолженностью поставщика: ведение бухгалтерского учета, расчеты с партнерами клиента (с покупателями, поставщиками), контроль своевременности оплаты документов, регулярные отчеты о платежной дисциплине покупателей, оказание консультационных, юридических и информационных услуг.

Сейчас в основном факторинг используют компании, которые предоставляют продукцию с отсрочкой платежа до 180 дней.

Факторинг нецелесообразен:

1. при раздробленном, непостоянном составе покупателей.

2. с предприятиями, выпускающими нестандартную продукцию.

3. с поставщиками, имеющими большое количество покупателей на небольшие суммы.

Факторинг проводится на основе факторингового соглашения (договор о факторинговом обслуживании), заключаемого, как правило, на неопределенный срок и действует пока банк и поставщик удовлетворены взаимным сотрудничеством.

В договоре указывается:

1. Вид факторинга.

2. Размер факторингового кредита.

3. Размер платы за факторинг.

4. Предельные суммы по операциям факторинга.

5. Гарантии выполнения взаимных обязательств.

6. Порядок оплаты платежных документов.

Перед заключением договора банк анализирует финансовое состояние поставщика и покупателей, характер их деловых взаимоотношений, объем и динамику поставок.

Главное условие банка для заключения договора: клиент-поставщик должен быть стабильно работающей компанией с налаженной сетью сбыта продукции и работающей на условиях отсрочки платежа.

46. Экономическое значение факторинга.

Факторинг - незаменимый финансовый инструмент для мелких и средних компаний. Он облегчает доступ к источникам финансирования, дает возможность сконцентрироваться на проблемах развития и ведение бизнеса, позволяет сократить постоянные издержки по учету продаж, обслуживанию и своевременному инкассированию дебиторской задолженности или полностью освободиться от них.

Эффективность факторинга проявляется в преимуществах, которые получают участники этой операции.

Преимущества для поставщика:

1. Пополнение оборотных средств, ускорение оборачиваемости средств поставщика, снижение дебиторской задолженности, регулярные денежные потоки в адрес продавца.

2. Гарантируется полное погашение задолженности.

3. Создание условий для нормальной производственной деятельности, т.к. всеми финансовыми вопросами занимается банк-фактор.

4. Экономия на штате служащих, выполняющих функции, которые принимает на себя банк.

5. Возможность получения широкого спектра сопутствующих услуг.

6. Факторинг является беззалоговой формой финансирования.

Преимущества для банка-фактора:

1. Расширение круга активных операций.

2. Привлечение новой и формирование постоянной клиентуры.

3. Высокая доходность.

4. Возможность получения контроля над деятельностью должника и поставщика.

Преимущества для покупателя: получение отсрочки платежа