Бізнес-план

1. Аналіз економічного стану організації

Таблиця 1

Економічні показники діяльності організації

№ п/п	Показник	Варіант 3
		Роки
		Попередній	Звітний
1	Кількість побудованих та зданих об’єктів	47	49
2	Договірна ціна без ПДВ, тис. грн.	310	320
3	Змінні витрати, тис. грн. за об’єкт	250	220
4	Постійні витрати будівельної організації, тис. грн.	1730	1750
5	Фонд оплати праці, тис. грн.	2580	2670
6	Середньорічна вартість основних виробничих фондів, тис. грн.	5810	5850
7	Середньорічна вартість оборотних фондів, тис. грн.	4010	3970
8	Середньорічна чисельність робітників, чол.	560	550

Завдання А:

1. Критичний обсяг робіт.

• За попередній рік 1730/(310-250)=28,83

• За звітний рік: 1730/(320-220)=17,3

2. Виручка від реалізації будівельної продукції.

• За попередній рік: 310*47=14570

• За звітний рік: 320*49=15680

3. Показники використання основних виробничих фондів.

а) Фондовіддача.

• За попередній рік: 14750/5810=2.51

• За звітний рік: 15680/5850=2.68

б) Фондомісткість.

• За попередній рік: 5810/14570=0.399

• За звітний рік: 5850/15680=0.37

4. Показники використання оборотних фондів.

а) Оборотність оборотних фондів.

• За попередній рік: 14570/4010=3.63

• За звітний рік: 15680/3970=3.95

б) Тривалість одного обороту.

• За попередній рік: 360/3.63=99

• За звітний рік: 360/3.95=91

5. Показник ресурсовіддачі (коефіцієнт трансформації).

• За попередній рік: 14570/(5810+4010)=1.48

• За звітний рік: 15680/(5850+3970)=1.6

6. Продуктивність праці.

• За попередній рік: 14570/560=26.02

• За звітний рік: 15680/550=28.51

Продуктивність праці зросла на 2.49 тис. грн., або на 9.57%.

7. Середньорічна заробітна плата.

• За попередній рік: 2580/560=4.61

• За звітний рік: 2670/550=4.85

Середньорічна заробітна плата зросла на 240 грн, середньомісячна на 20 грн., або на 5.21%.

8. Показник собівартості.

а) Собівартість реалізованої продукції.

• За попередній рік: 250*47+1730=13480

• За звітний рік: 220*49+1750=12530

б) Витрати на 1 грн. реалізованої продукції.

• За попередній рік: 13480/14570=0,9252=92,52

• За звітний рік: 12530/15680=0,7991=79,91

в) Собівартість будівництва одного об’єкта.

• За попередній рік: 250+1730/47=286,81

• За звітний рік: 220+1750/49=255,71

9. Прибуток від реалізації продукції.

• За попередній рік: 14570-13480=1090

• За звітний рік: 15680-12530=3150

10. Рентабельність реалізованої продукції.

• За попередній рік: 1090/14570=0,08

• За звітний рік: 3150/15680=0.2

11. Рентабельність виробничих фондів або капіталу.

• За попередній рік: 1090/(5810+4010)=0.11

• За звітний рік: 3150/(5850+3970)=0.32

Завдання Б:

1. Визначаю, яка частка додаткової виручки від реалізації продукції була отримана за рахунок зростання продуктивності праці (інтенсивний фактор), і яка за рахунок збільшення кількості працюючих (екстенсивний фактор).

• Внаслідок інтенсивного фактору: 550/(28.51-26.02)=220.88 тис. грн.

• Внаслідок екстенсивного фактору: (560-550)*26.02=260.2 тис. грн.

2. Визначаю, як вплинуло співвідношення темпів зростання продуктивності праці і середньорічної заробітної плати на собівартість робіт. Це призвело до збільшення собівартості робіт в такому розмірі: ((1-(100+5.21/(100+9.57))*2670/12530)*100=0.85%.

3. Визначаю, скільки має вивільнитись оборотних коштів завдяки їх оборотності. 15680/3.63=4319.56 тис. грн.

4. Визначаю, яка частка додаткової виручки від реалізації робіт була спричинена збільшенням обсягів робіт, а яка – зростанням цін.

• Внесок цінового чинника: (320-310)*49=490 тис. грн.

• Внесок чинника змін обсягу реалізації: (49-47)*310=620 тис. грн.

5. Факторний аналіз збільшення прибутку від реалізації. а) Загальне збільшення прибутку від реалізації. 3150-1090=2060 тис. грн. б) Збільшення прибутку завдяки зростанню обсягів робіт. Припускається, що пропорційно до зміни обсягів виробництва змінюється і прибуток. (49*286.81/13480-1)*1090=858.1 тис. грн. в) Збільшення прибутку завдяки зростанню цін реалізації. (320-310)*49=490 тис. грн. г) Збільшення прибутку завдяки зменшенню собівартості будівництва одного об’єкта. (268.81-255.71)*49=641.9 тис. грн.