3.Журнал хозяйственных операций
Таблица 5. Журнал хозяйственных операций, тыс. грн.
Наименование хозяйственных операций |
Дебет |
Кредит |
Сумма |
1. Агент снабжения сдал на склад запчасти (№3) 50 шт. по цене 0,54 тыс. грн./шт. |
207 |
372 |
27
|
2. Начислена амортизация по производственному оборудованию |
91 |
13
|
170 |
3. Предъявлен счет поставщика за бензин: 2000 л по цене 6,5 грн./литр |
203 |
631 |
13 |
4. Израсходован бензин для перевозки запчастей на суда собственным транспортом (100л) |
23 |
203 |
0,65 |
5. Принят к оплате счет поставщика за запчасти (№2): 150 шт. по цене 2,6 тыс. грн./шт. |
207 |
631 |
390 |
6. Начислена заработная плата: - докерам-механизаторам - бригадирам - администрации порта |
23 91 92 |
661 661 661 |
25 3 5 |
7. Получено топливо от поставщиков: |
|
|
|
MGO 200 т по цене 1,62 тыс. грн. |
203 |
631 |
324 |
MDO 180 т по цене 1,76 тыс. грн. |
203 |
631 |
316,8 |
8. Израсходовано топливо для перегрузочного оборудования: судно 1: 150 т MDO |
23 |
203 |
228 |
180 т MGO |
23 |
203 |
280,8 |
судно 2: 100 т MGO |
23 |
203 |
156 |
160 т MDO |
23 |
203 |
269,6 |
9. Принят к оплате счет за электроэнергию для общепроизводственных нужд |
91 |
631 |
27 |
10.Выданы запасные части (№4) 40шт. для вспомогательного производства |
91 |
207 |
56 |
11. Поступили запасные части (№2) от поставщиков: 150 шт. по цене 2,4 тыс. грн./шт. |
207 |
631 |
360 |
12. Израсходован бензин для перегрузочного оборудования – 300 л |
23 |
203 |
1,95 |
13. Израсходованы запасные части (№2) в количестве 38 шт. для вспомогательного производства |
91 |
207 |
57 |
14. Израсходованы запчасти (№5) в количестве 21 шт. для общехозяйственных нужд |
91 |
207 |
8,4 |
15. Доставлено топливо на склад: MDO – 450 т по цене 1,56 тыс. грн./т |
203 |
631 |
702 |
MGO – 400 т по цене 1,64 тыс. грн./т |
203 |
631 |
656 |
16. Агентом снабжения доставлены запасные части (№4) на склад: 80 шт. по цене 1,44 тыс. грн./шт. |
207 |
372 |
115,2
|
17. Израсходованы запасные части (№2) в количестве 165 шт. для перегрузочного оборудования |
23 |
207 |
331,2 |
18. Получены денежные средства: для выплаты заработной платы |
301 |
311 |
42 |
на командировочные расходы |
301 |
311 |
1,9 |
19. Получены денежные средства в инвалюте за ПРР |
312 |
70 |
2100 |