Вопрос 4: Расчеты платежными поручениями

Платежные поручения – это форма безналичных расчетов, представляющая собой распоряжение вкладчика счета (плательщика) своему банку о переводе определенно суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

При расчетах платежными поручения банк обязуется по поручению плательщика а счет средств, находящихся на его счетах, перевести определенную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренных законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Платежные поручения по договоренности сторон могут быть срочные и досрочные. Срочные платежные поручения применяются в случаях:

1. Авансовый платеж, то есть платеж до поставки товара, выполнения работы, предоставления услуги;

2. Платеж после отгрузки товара, то есть путем прямого акцепта товара;

3. Частичные платежи при крупных сделках.

Платежное поручение может быть оплачено полностью или частично при отсутствии денег на счета плательщика, о чем делается отметка на платежном документе.

Вопрос 5: Расчеты чеками

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку, произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодателем является лицо (физическое или юридическое), имеющее денежное средство в банке путем выставления чеков. Чекодержателем является лицо (физическое или юридическое), в пользу которого выдан чек. Между ними плательщик, которым является банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ГК РФ, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

Вопрос 6: Расчеты аккредитивами

Аккредитив представляет собой обязательство банка производить по поручению клиента и за его счет платежи физическим и юридическим лицам в пределах суммы и условиях, указанных в поручениях.

Участники аккредитивных расчетов:

1. Клиент, который дает поручение банку открыть аккредитив;

2. Банк, открывающий аккредитив, – банк-эмитент;

3. Банк, оплачивающий аккредитив, – исполняющий банк;

4. Лицо, в пользу которого аккредитив открыт.

Плательщик направляет в свой банк аккредитив (заявку) на бланке установленной формы, № счета, открытый в исполнительном банке для оплаты отгруженных товаров. Кроме того, в аккредитиве указывается сумма в рублях, срок действия, наименование товара и документов, подтверждающих отгрузку товара.

Банк-эмитент направляет в исполняющий банк для зачисления на счете «Аккредитив» указанной денежной суммы, списывая ее с расчетного счета плательщика. В результате в исполнительном банке открыт специальный счет «Аккредитив», на котором депонированы денежные средства для оплаты отгруженных товаров.

Поставщик отгружает товары, оформляет предусмотренные аккредитивом документы, подтверждающие отгрузку товара в исполнительный банк, производит оплату. Таким образом, сроки расчета значительно сокращаются.

Аккредитив дает гарантию поставщику, что отгруженный товар будет оплачен в установленный срок. Если на счет «аккредитив» денежные средства плательщика предварительно не депонируются, а оплата отгруженных товаров производится под гарантии банка, то это гарантированный аккредитив.