2. Организация налично-денежного оборота

Организация наличного денежного обращения регламентируется Положением о правилах организации НДО на территории РФ, утвержденным Советом директоров Банка России 19.12.1997 г. №47, а также Положением о ведении кассовых операций от 05.01.98 г.

Все предприятия и организации обязаны хранить свои денежные средства в банках. Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу. Прием наличных денег при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин. Расчеты между юридическими лицами осуществляются в безналичном порядке через учреждения банков. Предельный размер расчетов наличными деньгами между юрлицами в РФ установлен с 7 октября 1998 г. в сумме 10 тыс. руб. за один кассовый день. Предприятия могут получать наличные денсредства в банках только с расчетного (текущего) или бюджетного счетов. Предприятие имеет право получать наличные деньги на оплату труда, командировочные расходы, хозяйственные нужды, выдавать наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные нужды. Предприятия в кассах могут иметь наличные деньги только в пределах лимитов, установленных банков по согласованию с руководителями предприятий, и обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов в сроки, согласованные с учреждением банка. Предприятия имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по соцстраху, стипендий, пенсий и только на срок не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в банке. За нарушение порядка работы с денежной наличностью на предприятия могут быть наложены финансовые санкции.

Принципы организации налично-денежного оборота:

1. Обязательность хранения наличных денег в банках для предприятий и организаций.

2. Установление банком лимита остатка наличных денег в кассах предприятий.

3. Обращение наличных денег на основе прогнозного планирования.

4. Централизованное управление денежным обращением.

5. Цель организации НДО - обеспечение устойчивости, эластичности и экономичности денежного обращения.

6. Получение наличных денег в обслуживающих предприятия банках.

Основными формами наличных расчетов являются налично-денежные расчеты, расчеты кредитными и дебетными карточками. Первая универсальная кредитная карточка появилась в США в 1949 г., в России - в 1969 г.

Кредитная карточка — это платежно-расчетный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых ими товаров и услуг. Она представляет собой пластиковую карточку, на которой указаны имя владельца, образец его подписи, шифр и срок действия карточки.

Платежная система состоит из банков — эмитентов карт, банков-эквайреров (владельцев коммерческой сети магазинов и других точек), расчетных банков, процессинговых компаний, пользователей карточек. Держатель карточки получает от магазина покупку в кредит. Магазин передает счет в свой банк и получает по нему деньги. Банк магазина получает эту сумму через расчетный банк от банка-эмитента, а банк-эмитент взыскивает сумму со счета клиента.

Процессинговая компания получает информацию от банка магазина, расчетного банка и банка-эмитента:

Крупные банки имеют собственные процессинговые центры, мелкие банки объединяются дня их создания, что сокращает расходы по обслуживанию кредитных карточек.

Для получения кредитной карточки ее будущему владельцу открывается карточный счет, вносится страховой депозит, по которому начисляются проценты. Кредитная схема предусматривает нулевой остаток на карточном счете. Все операции с карточкой записываются на кредит. Банк устанавливает ежемесячный кредитный лимит, размер которого зависит от состоятельности клиента и размеров его доходов. Для предотвращения попыток клиентов платить сумму, превышающую открытый для них кредит, используется авторизация, или разрешение, получаемое во время оформления операции сотрудником магазина у эмитента. Магазин делает запрос в авторизационном центре, который подтверждает возможность или невозможность оплаты запрошенной суммы. Клиенту направляется выписка с карточного счета, в течение определенного времени (например, 25 дней) процент за кредит не начисляется, но необходимо обязательно оплатить часть долга. По прошествии установленного времени начисляется процент. За право пользования карточкой взимается определенная плата. Кредитная карточка дает возможность получать наличные деньги через банкоматы; за каждое получение наличными банк взимает комиссионные.

Дебетная карточка имеет магнитную полосу, на которой закодирован счет владельца карточки в банке. Банк выдает дебетную карточку только при [ условии депонировании средств на счете владельца. В 1993 г. начали осуществляться национальные программы пластиковых платежей, и наибольшее распространение получили пластиковые карточки «Юнион-кард», «STB - кард». Эмблемой пластиковой карточки «Юнион-кард» является журавль с буквой «С» в клюве. Карточка выдается физическому лицу, подписавшему соглашение с банком-эмитентом. Владельцу карточки открывается карточный счет, который имеет статус лицевого счета до востребования. На этот счет вносится установленная сумма в рублях или инвалюте, часть которой блокируется в виде неснижаемого остатка и называется платежным лимитом. Вклады с карточных счетов выдаются в пределах этого лимита по первому требованию владельца карточки. Вместе с карточкой владелец счета получает персональный идентификационный номер. Счетом распоряжается только владелец карточки. При потере карточки и уведомлении банка об этом факте счет блокируется.

В настоящее время наибольшей популярностью пользуются «умные» чиповые карты, или смарт-карты. Благодаря встроенному микропроцессору она может обмениваться информацией с центральным компьютером, хранить информацию о предыдущих сделках, производить платеж на ограниченную сумму без связи с эмитентом. Принципиальное отличие смарт-карты от магнитной заключается в том, что смарт-карта — это устройство не только хранения, но и обработки информации.

Все большее распространение в России получают дисконтные карты, которые дают скидки привилегированным группам покупателей. Критериями отбора покупателей могут быть объем и частота, возраст (студенты и пожилые люди) и др. Примером может служить дисконтная программа «Каунт Даун» Физическое лицо покупает карту со сроком действия 12 месяцев или туристическую карту со сроком действия от 3 до 6 месяцев. Стоимость членской карты — 40 — 80 долл., стоимость туристической карты - 20 - 35 долл. Владельцы карты получают скидки со стоимости услуг в размере 25-50% в отелях и гостиницах, 10-50% - в ресторане, до 25% - в магазинах, до 50% - в музеях, театрах и т.п., до 10-20% - в ночных клубах. Карточки именные. Также существуют клубные, магазинные карточки, карточки авиакомпаний.

Практикуется зачисление заработной платы на пластиковые карты. В Москве действуют три зарплатных проекта — «Золотая корона» (АКБ «Зелак-банк»), проект Сбербанка и Московская городская программа «Карта москвича».

Целью проекта «Золотая корона» является развитие системы безналичных расчетов с применением платежных карт с микропроцессоров, постепенная замена налично-денежного оборота безналичными расчетами. Эмитентом карточек является «Зелак-банк», обслуживанием клиентов — владельцев карточек занимаются предприятия торговли и сервиса. Проект предусматривает выпуск карточек различных типов:

1. дебетная, или расчетная карта, которая позволяет клиенту рассчитываться в пределах суммы, находящейся на счете клиента;

2. кредитная карта, позволяющая клиенту рассчитываться по карточке в пределах лимитов, установленных эмитентом, с уплатой процентов за кредит;

3. дебетно-кредитная карта, которая является сочетанием первых двух типов карт;

4. револьверная карта - карта с возобновляемым остатком;

5. корпоративная карта - карта, при помощи которой организация предоставляет сотрудникам возможность использовать свои средства; при этом в банке организация открывает счет, на который она перечисляет средства для своих сотрудников и указывает, как эти средства будут распределяться между ними для получения подотчетных сумм, командировочных и т.д.;

6. специализированная карта - карта, возможности которой преднамеренно ограничены эмитентом.

Проект позволяет использовать карточки для выплаты заработной платы, пенсии, пособий, стипендий, для расчетов за ГСМ, оплаты услуг связи, электроэнергии и коммунальных услуг, для осуществления быстрых переводов денежных средств и т.д. По денежным средствам на карточках начисляются проценты. Карточка дает возможность получать краткосрочные кредиты в банке. При этом кредит гасится автоматически по мере поступления средств на счет клиента.

Зарплатный проект Сбербанка России дает возможность владельцам карточек:

1. получать наличные деньги в банкоматах, банковских учреждениях, на которых размещена эмблема «Cirrus»;

2. получать наличные деньги в учреждениях Сбербанка, на которых размещена эмблема обслуживания дебетных карточек Сбербанка России; •оплачивать товары и услуги в торговых и сервисных точках, на которых размещена эмблема «Maestro».

В Сбербанке России при реализации зарплатных проектов использовались карты «STB - кард», дебетная карточка Сбербанка, а также международные карточки «Visa Classic» «Eurocard/MasterCard mass». В настоящее время карточки «STB - кард» не используются. Вместо них в Сбербанке применяются международные карточки «Сбербанк - Cirrus/ Maestro». Эта карта обслуживается в собственном процессинговом центре Сбербанка России. Новые карточки обеспечивают более высокую надежность, повышение качества и расширение зоны обслуживания, предоставление дополнительных услуг ее держателю.

Проект «Карта москвича» сводится к поэтапному созданию общегородской сети приема и обслуживания пластиковых карт, выпуску в обращение персонифицированных интеллектуальных пластиковых карт, созданию и ведению единого реестра информации о держателях карт, постоянному отслеживанию состояния работ по социальной защите населения, что обеспечит адресность и своевременность предоставления москвичам, скидок и социальной помощи.

Комплексный проект городской многофункциональной идентификационно-расчетной системы включает в себя:

1. проект Московской транспортной платежной системы на основе применения предоплаченных транспортных карт и карт льготников;

2. проект «Социальная карта пенсионера» на основе почтово-банковской выплаты пенсий и предоставления социальных льгот малоимущим;

3. проект городской системы приема и обслуживания электронного кошелька в розничной торговле;

4. проект системы расчета и оплаты жилищно-коммунальных услуг населению;

5. проект «Карта учащегося»;

6. проект системы информационного обеспечения процессов оказания медицинских услуг, медицинского страхования, распределения медикаментов и их оплаты.

Большое распространение в России имеют международные пластиковые карты «Виза», «Америкэн экспресс».

Пластиковые и электронные карточки обладают целым рядом преимуществ: увеличивают скорость обращения денег, способствуют установлению централизованного контроля над денежным обращением, появлению новых источников свободных денежных средств, снижают риск неплатежей и т.д.