1.2.3 Расчёт технико-экономических показателей по труду и заработной плате
Расчёт среднемесячного дохода на одного работающего:
где – Дох.ср.мес.- среднемесячный доход на одного работающего, руб.
Ч СП. ппп – списочная численность промышленно-производственного персонала цеха, чел.
где %Выплат и льгот = 10-15%, выплачиваются из прибыли предприятия для стимулирования труда рабочих.
Фвып. и льгот = 10786752 * 10 /100 = 1078675 тыс. руб.
Дох.ср.мес. = 10786752+8675 /(310 * 12) = 11865427 / 3720 = 3189 тыс.руб.
Расчёт производительности труда в натуральном выражении:
где Чяв.раб. – явочная численность рабочих швейного цеха(осн. и всп.), чел.
ПТнат. = 1012032/ (258+28) = 1012032/286 = 3538 изд.
Расчёт производительности труда по товарной продукции, тыс.руб.:
ПТтп = ТП/Чсп ппп (30)
ПТтп = 174906,302 * 310 = 54220953,62 тыс .руб.
1.3 План по себестоимости прибыли, рентабельности
1.3.1 Расчёт себестоимости единицы изделия и свободной отпускной цены
Расчёт себестоимости единицы изделия производится в калькуляционном листе.
Таблица 9 Калькуляционный лист
Наименование статей |
Формула |
Расчёт |
Проектируемые затраты на ед. изд., руб. |
Фабричные затраты на ед. изд., руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. Материальные затраты, руб. |
Из исходных данных |
|
95400 |
95400 |
2. Основная ЗП осн. рабочих, руб. |
ЗПосн.= =ФОТпр.сд. ∙1000/ / Вг |
Зпосн.= 5533791∙1000/ /1012032 |
5468 |
6452 |
3. Доп.ФОТосн. рабочих, руб. |
ЗПдоп.=
|
ЗП доп. = 5468 * 19/100
|
1038 |
1226 |
4. Отчисления в фонд соц.защиты, руб. |
Осоц.=(ЗПосн+ +ЗПдоп)∙34/100 |
Осоц.= (5468 + 1038) * 34/100
|
2212 |
2610 |
5. Обязательное страхование от несчастных случаев на пр-ве, руб. |
Об.страх.=(ЗПосн.++ЗПдоп.)∙1/100 |
Об.страх.=(5468+1038) *1/100 |
65 |
76 |
6. Общепроизводственные затраты, руб. |
Зобщепр.=ЗПосн. ∙ ∙%Затрат/100 |
Зобщепр.= 5468*120/ /100 |
6651 |
7742 |
7. Общехозяйственные затраты, руб. |
Зобщехоз.= +С/Спроизв.∙ ∙%Затрат/100 |
Зобщехоз.= = 110744*2,5/100 |
2768,6 |
2837 |
8. Коммерческие затраты, руб. |
Зком.= =(С/Спроизв.+ +Зобщехоз.)∙ ∙%Затрат/100 |
Зком.=(110744 + 2768) * 1,5/100 |
1702 |
1745 |
9. Отчисления в инновационный фонд, руб. |
Зин.=(С/Спроизв.++Зобщехоз.+Зком.)∙ ∙%Затрат/100 |
Зин.=(110744 + 2768+1702) * 0,25/100 |
288 |
295 |
Итого:полная себестоимость, руб. |
С/Сполн.= =С/Спроизв.+ +Статья7+Статья8+Статья9 |
С/Сполн.= 110744 + 2768 + 1702+288
|
115508 |
118383 |
Коэффициент изменения рассчитывается по формуле:
Прибыль швейного изделия определяется исходя из планируемого процента рентабельности изделия по формуле:
где Р – процент рентабельности изделия
Отпускная цена изделия рассчитывается по формуле:
Цотп. = Црасч.+НДС,руб. (33)
Црасч. = С/Сполн.+П, руб. (34)
НДС = Црасч. ∙ %НДС/100 (35)
Нац. маг. = Ц отп. * % нац./100 (36)
Ц маг. = Ц отп. + Нац. маг. (37)
Црасч. = 115508 + 28877 = 144385 руб.
НДС = 144385 * 20/100 = 28877 руб.
Цотп. = 144385 + 28877 = 173260 руб.
Нац. маг. = 173260 * 30/100 = 51979 руб.
Ц маг. = 173260 + 51979 = 225240 руб.
1.4 Технико-экономические показатели проектируемого и действующего цехов по выпуску женских спортивных костюмов представлены в таблице 10.
Таблица 10 Технико-экономические показатели работы швейного цеха
Перечень показателей |
Единицы измерения |
Данные |
Отклонения |
||
Фабричные |
Проектируемые |
Абсолютные |
Относительные % |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Численность рабочих в потоке |
чел. |
43 |
43 |
0 |
0 |
Продолжение таблицы 10 |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
2. Выпуск потока за смену |
ед. |
570 |
672 |
102 |
15,1 |
3. Производительность труда одного рабочего за смену |
ед. |
13,2 |
15,6 |
2,4 |
15,3 |
4. Производительность труда одного рабочего за год |
ед. |
2938 |
3538 |
540 |
15,2 |
5. Производительность по товарной продукции одного рабочего за год |
тыс. руб. |
537049 |
633718 |
96669 |
15,2 |
6. Среднемесячный доход одного рабочего |
тыс.руб. |
3169 |
3189 |
20 |
0,6 |
7. Затраты времени на изготовления изделия |
сек |
2174 |
1844 |
-330 |
17,8 |
8. Суммарная сдельная расценка за изделие |
руб. |
6447 |
5468 |
-979 |
17,9 |
9. Полная себестоимость изделия |
руб. |
118383 |
115508 |
-2875 |
2,48 |
10. Прибыль изделия |
руб. |
24472 |
28877 |
4405 |
15,2 |
11. Рентабельность изделия |
% |
20 |
25 |
5 |
20 |
12. Затраты на 1 руб. ТП |
руб. |
0,580 |
0,668 |
0,88 |
13,1 |
13. Отпускная цена изделия |
руб. |
204446 |
173260 |
-31186 |
17,9 |