2.11Завершение периода

Документ «Закрытие месяца»

Документ «Закрытие месяца» (меню/Операции/Регламентные операции/Закрытие месяца) производит большую часть регламентных операций по бухгалтерскому и налоговому учету. Документ состоит из перечня статей регламентных операций бухгалтерского и налогового учета, установленных в порядке их закрытия. Каждая регламентная операция для каждой организации должна быть произведена только один раз за каждый месяц.

2.12 Стандартные отчеты

Предназначены для получения данных по остаткам и оборотам счетов, субконто и проводкам в различных разрезах для БУ и НУ.

Оборотно-сальдовая ведомость

Формируется в виде таблицы, по каждой строке которого выведена информация, относящаяся к определенному счету БУ.

Отчет предоставляет пользователю несколько вариантов расшифровки. Если дважды щелкнуть мышью по строке с записью счета, то на экран выйдет список для выбора одного из нескольких других отчетов, которые можно сформировать для выбранного счета.

З адание № 37

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость за прошедший период хозяйственной деятельности ООО «Импульс»

(меню/Отчеты/Оборотно-сальдовая ведомость)

3Введение по курсу «Лабораторный практикум»

3.1 Условия задачи

Предприятие ООО "Карина" – швейная мастерская. Производит брюки и костюмы. Образовано 01.09.20__г. Главный бухгалтер –Петров А.В., генеральный директор – Бархатов А.П., кассир – Кузнецова А.А. ИНН предприятия 7867654345, КПП 786701001

Выписка из учетной политики:

• общепроизводственных расходов на предприятии не предусмотрено;

• готовая продукция учитывается по плановой производственной себестоимости;

• метод определения выручки для учета НДС – по отгрузке;

• база распределения косвенных расходов – выручка от продаж и распределение общехозяйственных расходов по видам продукции, работам, услугам;

• применения средних оценок стоимости материалов – взвешенная оценка исходя из среднемесячной стоимости;

• используется план счетов конфигурации "1С:Бухгалтерия".

По условиям примера все операции проводятся в одном месяце, который приравнивается к одному кварталу.

3.2 Ведение учета:

Задание 1. Ввести данные констант и учетной политики ООО "Карина" в базу данных "1С:Бухгалтерия". Открыть расчетный счет №40401820500000012465 в ОАО «ВТБ Северо-Запад» г.Санкт-Петербург БИК 044030791, корреспондирующий счет №30101810500000000791

Задание 2. Ввести начальные остатки ООО "Карина" на 31.12.20__г. Остатки на 31.12.20__г. приведены в таблице 1.

Задание3. Сформировать справочник "Подразделений" (Администрация (в том числе бухгалтерия), цех1 и цех2): меню – Операции –Справочники- Подразделения организации. В справочнике "Номенклатура" указать виды изделий нашего производства. В группе "Продукция" создать группу "Мужская одежда" и в ней указать два изделия: Брюки (себестоимость единицы изделия 640 руб./шт.) и Костюмы (себестоимость единицы изделия 930 руб./шт.). Справочник "Контрагентов" содержит следующие группы: Поставщики, Покупатели, Учредители, Транспортные организации, Банки. В этих группах в зависимости от экономического содержания указываются конкретные названия предприятий.

Задание 4. Заполнить справочник "Основных средств" и справочник "Нематериальных активов и расходов на НИОКР" на основании выполненных операций и первичных документов по учету основных средств и нематериальных активов. Исходные данные приведены в таблице 2.

Задание 5. Заполнить справочник "Материалы" на основании первичных документов по поступлению материалов и передачи их в производство. Исходные данные приведены в таблице 3.

Задание 6. Создать в справочнике "Сотрудники" 2 группы "Работающие" и "Уволенные". В группу "Работающие" внести данные из таблицы 4. Данные попадают в справочник при формировании приказа о приеме сотрудника на работу. По условию задачи необходимо сформировать один приказ на дату 05 сентября 20__г.

В конце месяца документом "Начисление зарплаты" сформировать проводки по каждому подразделению. В конце месяца сформировать документ "Выдача зарплаты", но не проводить. Проведение документа производится в следующем месяце при выдачи зарплаты, с одновременным формированием документа "Расходный кассовый ордер", в котором необходимо отказаться от формирования проводок.

Выплата заработной платы производится 2 раза в месяц: 20 - аванс и основная заработная плата 5 числа следующего месяца.

Задание 7. Сформировать типовые операции и заполнить первичные документы по кассе, расчетному счету и авансовый отчет. Исходные данные приведены в таблице 5.

Задание 8. Заполнить первичные документы по выпуску готовой продукции на склад, сформировать документы по продаже готовой продукции с использованием счета 90 "Продажи". Автоматически сформировать счета-фактуры, необходимые при продаже готовой продукции. Исходные данные приведены в таблице 6.

Задание 9. После проведения заполненных документов по всем вышеперечисленным участкам бухгалтерского учета в конце месяца заключительной операцией формируется документ "Закрытие месяца". После проведения данного документа надо сформировать оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам и субсчетам бухгалтерского учета. Ошибочно отнесенные суммы в оборотно-сальдовой ведомости высвечиваются красным цветом. Необходимо исправить неправильные проводки в соответствующих первичных документах. Счета 20 "Основное производство", 26 "Общехозяйственные расходы", 40 "Выпуск готовой продукции (работ, услуг)", 90 "Продажи", 91 ""Прочие доходы и расходы" должны закрыться и сальдо конечного не иметь.

Задание 10. Сформировать формы бухгалтерской отчетности – Бухгалтерский баланс, Отчет о прибылях и убытках, предварительно сформировав документ "Анализ состояния бухгалтерского учета".