30. Обеспечение фин-ой устойчивости и платежеспособности страховщиков.
Под финансовой устойчивостью страховщиков понимается постоянное балансирование или превышение доходов над расходами по страховому денежному фонду, который формируется из взносов страхователей.
Основой финансовой устойчивости страховщиков является:
- наличие оплаченного уставного капитала;
- наличие страховых резервов;
- наличие системы перестрахования.
Проблема обеспечения финансовой устойчивости рассматривается двояко:
1- как определение степени вероятности дефицитности средств в каком- либо году;
2- как отношение доходов к расходам за истекший тарифный период.
Для определения степени вероятности дефицитности средств используется коэффициент профессора Ф.В. Коньшина (К):
.
Т - средняя тарифная ставка по страховому портфелю;
n - количество застрахованных объектов.
Чем меньше «К», тем выше финансовая устойчивость страховщика.
Д
ля
оценки финансовой устойчивости
страховщика используется также
коэффициент финансовой устойчивости
страхового фонда (К
):
- сумма доходов за тарифный период
- сумма
запасов на конец тарифного
периода;
- сумма расходов за тарифный период.
Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше значение коэффициента финансовой устойчивости.
Главным признаком финансовой устойчивости страховщиков является их платежеспособность.
Платежеспособность - это способность страховщика к своевременному выполнению денежных обязательств перед страхователем (по закону или по договору).
Гарантии платежеспособности: соблюдение нормативных соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами; перестрахование рисков, если обязательства по страховому портфелю превышают возможности их покрытия; размещение страховых резервов страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности; наличие собственного капитала.
32. Инвестиционная деятельность страховых организаций. Правила размещения страховых резервов.
Страховщики, постоянно формируя страховые резервы, аккумулируют значительные денежные средства. Наличие временно свободных средств создает условия для осуществления инвестиций, которые являются источником дополнительного дохода. В настоящее время инвестирование страховых резервов регулируется Правилами размещения страховщиками страховых резервов, утвержденными приказом Минфина России от 22 февраля 1999 года (с последующими изменениями и дополнениями).
Принципы инвестирования страховых резервов:
- диверсификации;
- возвратности;
- прибыльности;
- ликвидности.
Сроки размещения страховых резервов должны быть приближены к срокам обязательств страховщиков по договорам страхования.
В соответствии с правилами страховые резервы могут быть размещены в: 1.государственные ценные бумаги; 2.ценные бумаги, выпускаемые органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления; 3.векселя банков; 4.акции (кроме акций страховщиков), облигации, жилищные сертификаты; инвестиционные паи ПИФ; 5.банковские вклады (депозиты); 6.сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления; недвижимое имущество; 7.денежную наличность; 8.денежные средства на счетах в банках; 9.иностранную валюту на счетах в банках; 10.слитки золота и серебра.
Правила устанавливают в процентах от суммарной величины резервов предельные доли (квоты) вложений в разрешенные виды активов, что обеспечивает реализацию принципа диверсификации вложений.
Запрещается использование средств страховых резервов для: 1.приобретения акций товарных, фондовых бирж; 2.вложений в интеллектуальную собственность; 3.оплаты труда; 4.выплаты налогов; 5.выплаты штрафных санкций; 6.выдачи займов, ссуд, за исключением случаев, предусмотренных Правилами размещения страховых резервов.