Какова структура страхового тарифа и назначения его составляющих?
Страховой тариф (тарифная ставка) - это величина, с помощью которой определяются размеры платы за страхование, вносимой страхователем страховщику за заключение договора страхования. Чаще всего страховой тариф устанавливается в процентах от страховой суммы. Однако возможны и другие способы страховой установления страхового тарифа, например в рублях или другой валюте с каждого застрахованного автомобиля - при страховании ответственности владельцев средств автотранспорта.
Размеры страховых тарифов в обязательном страховании устанавливаются соответствующими законами или в порядке, определяемом ими. В добровольном страховании страховые тарифы рассчитываются страховщиками по каждому виду страхования самостоятельно. Их величина зависит от обязательств, которые принимает на себя страховщик по договору страхования; степени риска по договору страхования; уровня накладных расходов страховщика; конъюнктуры на страховом рынке.
Страховой тариф (тарифная ставка — в практике страхования и брутто-ставка — в специальной литературе) — ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.
Структура страхового тарифа имеет особо важное значение в страховании и деятельности страховых организаций в целом, так как:
правильно установленная доля нетто-ставки гарантирует страховые выплаты страхователям в связи с наступлением страховых случаев;
структура тарифа является основной для составления расходной части планового баланса доходов и расходов (финансового плана) страховой организации;
структура страхового тарифа предопределяет предельные размеры фактических расходов страховщика;
она служит также основанием для правильного установления налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль.
Размер и структура страховых тарифов по обязательным видам страхования устанавливаются в соответствии с федеральным законом об обязательном страховании. Тарифы по добровольным видам личного страхования, страхованию имущества и страхованию ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон.
Страховой
тариф
Брутто-ставка
является, по существу,
ценой за единицу страховых услуг и
применяется для расчета
страховой премии, уплачиваемой
страхователем страховщику
за страхование.
Брутто-ставка
— тарифная ставка взносов по страхованию,
размер страхового взноса,
нормированный
по отношению к страховой сумме и сроку
выплат.
При
расчете брутто-ставки первоначально
определяется нетто-ставка,
затем добавляется нагрузка, которая
обычно устанавливается в процентах к
брутто-ставке.
При
определении тарифных ставок по видам
страхования
иным, чем страхование жизни, главная
задача — расчет величины нетто-ставки.
Нетто-ставка
— основная часть брутто-ставки,
предназначенная
для формирования страхового фонда,
используемого
для текущих страховых выплат и создания
страховых резервов.
Нетто-ставка
используется для формирования денежного
фонда, из которого осуществляются
выплаты страхового возмещения. Страховая
организация должна собрать такую сумму
взносов, какую предстоит потом выплатить
потерпевшим страхователям.
На
практике расчет нетто-ставки более
сложен, так как требует учета
степени повреждения застрахованных
объектов (часть домов сгорела
не полностью, часть лишь повреждена),
колебаний числа страховых случаев
(например,
пожаров,
наводнений) по годам и ряда
других факторов.
Нетто-ставка
состоит из стольких частей, сколько
видов принимается
на страхование по договору страхования.
Например, в
смешанном
страховании жизни нетто-ставка состоит
из нетто-ставок: на дожитие, на случай
смерти,
на случай утраты трудоспособности.
Роль страховых тарифов в деятельности страховой организации исключительно велика. От них зависят общее поступление страховой премии (взносов), финансовая устойчивость, платежеспособность, рентабельность страховых операций и конкурентоспособность страховой организации.
Изменения, вносимые в дальнейшем в величину и структуру тарифов, до их применения в договорах страхования подлежат обязательному согласованию с данным органом страхового надзора.
Страховой тариф (Insurance Tariff) – ставка страховой премии, устанавливается в процентах или промилле.