2.3 Составление оборотной ведомости по синтетическим счетам за март 2012 года

Номер

счета

Наименование счета

Сальдо

на начало месяца

(на 28.02.2012 г.)

Обороты за месяц

(за март)

Сальдо

на конец месяца

(на 31.03.2012 г.)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

998 515

_

_

_

998 515

_

02

Амортизация основных средств

_

_

_

21 150

_

21 150

04

Нематериальные активы

10 000

_

_

_

10 000

_

10

Материалы

15 034

_

28 624

14 150

29 508

_

10.1

сырье и материалы

6 500

_

13 000

13 520

5 980

_

10.2

покупные полуфабрикаты

7 200

_

15 624

_

22 824

_

10.6

прочие материалы

1 334

_

_

630

704

_

20

Основное производство

5 250

_

187 205

85 240

107 215

_

25

Общепроизводственные расходы

_

_

37 830

37 830

_

_

26

Общехозяйственные расходы

_

_

70 890

70 890

_

_

43

Готовая продукция

3 420

_

85 240

81 400

7 260

_

44

Расходы на продажу

_

_

1 215

1 215

_

_

45

Товары отгруженные

5 200

_

_

_

5 200

_

50

Касса

600

_

75 280

75 280

600

_

51

Расчетные счета

85 725

_

119 000

115 880

88 917

_

52

Валютные счета

7 380

_

_

_

7 380

_

55

Специальные счета в банках

2 380

_

_

_

2 380

_

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

_

9 180

33 000

29 839

_

6 019

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

_

_

200 400

200 400

_

_

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

_

13 000

_

_

_

13 000

66.1

краткосрочные кредиты

_

8 200

_

_

_

8 200

66.2

краткосрочные займы

_

4 800

_

_

_

4 800

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

_

9 800

_

_

_

9 800

67.1

долгосрочные кредиты

_

5 500

_

_

_

5 500

67.2

долгосрочные займы

_

4 300

_

_

_

4 300

68

Расчеты по налогам и сборам

_

8 216

_

23 143

_

31 359

68им

налог на имущество

_

8 216

_

_

_

8 216

68ндс

налог на добавленную стоимость

_

_

_

19 833

_

19 833

68пр

налог на прибыль

_

_

_

3 310

_

3 310

Номер

счета

Наименование счета

Сальдо

на начало месяца

(на 28.02.2012 г.)

Обороты за месяц

(за март)

Сальдо

на конец месяца

(на 31.03.2012 г.)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

_

7 528

7 528

38 665

_

38 665

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

_

75 280

75 280

113 240

_

113 240

71

Расчеты с подотчетными лицами

450

_

_

_

450

_

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

1 260

2 700

_

_

1 260

2 700

80

Уставный капитал

_

780 000

_

_

_

780 000

82

Резервный капитал

_

180 330

_

_

_

180 330

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

_

49 180

_

_

_

49 180

90

Продажи

_

_

119 000

119 000

_

_

90.1

выручка

_

_

_

119 000

_

_

90.2

себестоимость продаж

_

_

82 615

_

_

_

90.3

налог на добавленную стоимость

_

_

19 833

_

_

_

90.9

прибыль/убыток от продаж

_

_

16 552

_

_

_

99

Прибыли и убытки

_

_

3 310

16 552

_

13 242

Итого

Баланс брутто

1 135 214

1 135 214

1 043 802

1 043 802

1 258 685

1 258 685

Баланс нетто

1 135 214

1 135 214

1 043 802

1 043 802

1 237 535

1 237 535