Тема 4 : Річний контроль ризиків

1. Поняття та класифікація ризиків

Ризики – це потенційна вірогідність втрат ресурсів або недотримання доходів.

Вони безпосередньо пов’язані з управлінням, тому має залежність від нього.

В процесі своєї д-сті неможливо повністю попередити або усунити ризики, але шляхом виявлення сфери ризиків і здійснення регулювання їх контролю можна в значній мірі управляти ризиками і здійснювати їх профілактику. Отже, виходячи з цього, ризик – це будь-яка подія або факт в майбутньому, яка може позитивно або негативно вплинути на суб’єкт управління(на п-тво, орг.-цію).

Для виявлення сфери підвищення ризику необхідно визначити та аналізувати можливі причини та джерела виникнення ризиків. Для цього потрібно здійснити їх групування за класифікаційною ознакою :

1. В залежності від прогнозування причин виникнення ризиків:

• Передбачувані(виникають при певних умовах, відомі з досвіду, з’ясовані та узагальнені економ.наукою);

• Непередбачувані(виникають раптово). В даній ситуації завдання служби ВК – своєчасно зясувати причини і повідомити керівництво для прийняття відповідних рішень.

2. В залежності від джерел причин виникнення ризиків :

• Суб’єктивні(під впливом дій фіз. чи юр. осіб)

• Об’єктивні(виникають за обставин, які з’являються без втручання юр.чи фіз. осіб)

3. В залежності від можливості усунення :

• Форс-мажорні(ризики непереборного впливу);

• Не форс-мажорні(можуть бути попереджені своєчасними і правильними діями)

4. В залежності від об’єктів зазіхання : загроза зазіхання на життя та здоров’я працівників, зазіхання на інформацію;

5. В залежності від ступеня збитків,отриманих внаслідок ризиків. Можуть бути :

• Такі, що викликають певні труднощі;

• Значні;

• Катастрофічні.

6. В залежності від ступеня ймовірності виникнення :

• Неймовірні;

• Малоймовірні;

• Найбільш ймовірні.

Не тільки причини виникнення ризиків, але і самі ризики поділяються за певними ознаками:

1. За певними ознаками :

• Допустимий – загроза повної втрати ресурсів від певного виду д-ті, але при цьому рівень втрат нижчий, ніж рівень отриманих прибутків;

• Критичний ризик - пов'язаний із значною загрозою втрат, дорівнюють витратам на здійснення певного виду д-ті;

• Катастрофічний – характеризується рівнем витрат, що перевищують майновий стан та ресурсні можливості.

2. За ступенем правомірності :

• Виправданий;

• Невиправданий.

Критерії розмежування цих видів ризиків залежить від їх д-ті та специфіки.

3. За можливістю страхування ризиків:

- Ризики, які підлягають страхуванню – це вірогідні події у разі настання яких :

а)ризики, пов’язані з силою природи;

б)ризики, пов’язані з цілеспрямованістю д-ті людини.

- Ризики, які не підлягають страхування – потенційні джерела прибутку. Такий ризик компенсується із власних ресурсів суб’єкта госп-ня.

4) за впливом на формування фінансового результату :

- статистичні (прості) – особливість цих ризиків у тому, що вони практично завжди несуть втрати:

а)можливі втрати від впливу стихійного лиха на активи;

б)можливі втрати від значних дій;

в)можливі втрати від прийняття несприятливого для д-ті закон-тва;

г)можливі втрати внаслідок загрози власності від третьої особи;

- динамічний ризик – несе або втрати або прибуток.

5) в залежності від купівельної спроможності коштів :

- інфляційні – свідчать, що отримані доходи в результаті інфляції знецінюються швидше, ніж зростають;

- валютні – пов’язані зі зміною валютних ресурсів.

6) здійснення інвестицій породжує інцест. ризики :

- системний ризик – виникає в результаті невдалого вибору об’єкта інвестицій;

- регіональний ризик – пов'язаний з екон., соц.., політ. положенням окремих регіонів;

- галузевий ризик – пов'язаний зі специфікою функціонув.окремих галузей економіки;

- інноваційний ризик – пов'язаний з невдалою реалізацією нових проектів.

Зменшення всіх видів ризиків, що пов’язані з процесом фін.-господ. д-ті є одним із основних об’єктів СВК, зокрема у формі ВА.