План технического развития и совершенствования организации производства

Зная производительность (П_макс = 2000 авто/год), можно определить годовую трудоемкость мастерской (чел.-ч.):

Т = П_макс∙t (1)

Т = 2000∙12,47 = 24930 (чел.-ч.)

где t – время, потребное для выполнения комплекса работ для одного автомобиля, час.

И тогда определяем численность основного производственного персонала, непосредственно занятого в рабочем процессе (чел.):

(2)

N = 24930/2520 ≈ 10 (чел.)

где - фонд рабочего времени производственных рабочих, час.; который равен 2520 часов (так как производственные рабочие работают день через день по 14 часов в сутки 180 дней в году).

Мастерская будет создана в существующем здании. Так же мастерской будет принадлежать территория необходимая для полноценного функционирования, на которой будет располагаться здание (рабочее помещение с оборудованием и зал ожидания), места для постановки автомобилей на пост и мест ожидания.

Финансовый план

Этот раздел производственного бизнес-плана концентрирует в себе результаты всех предыдущих разделов, подводит возможные основные финансовые итоги разработки проекта производственного БП предпри­ятия.

Финансовый план включает в себя следующие самостоятельные раз­делы: расчет единовременных затрат (капитальных вложений); план по доходам; план по себестоимости; план по прибыли; расчет условий безубы­точности.

Расчет единовременных затрат (капитальных вложений).

В состав единовременных затрат входят затраты на технологиче­ское оборудование и др.

Площадь помещений S принимается 3000 м².

Затраты на приобретение и монтаж технологического оборудования берем из таблицы 2 1614000 руб. (импортное оборудование), в эти суммы включены затраты на оснащение производственных участков и на монтаж оборудования.

1. Планирование доходов выполняется только в случае, если при реа­лизации услуги предприятие получает выручку.

Величина дохода определяется по формуле

Д = Ц_i·N_i,

где Ц_i – цена вида услуги СТО, руб.;

N_i – количество услуг данного вида.

Д = 40·4000 = 160000 руб. (окраска крыльев);

Д = 40·1400 = 56000 руб. (снятие/установка крыла);

Д = 505000 = 250000 руб. (окраска двери с одной стороны)

Д = 50·3000 = 150000 руб. (окраска бампера);

Д = 4·7000 = 28000 руб. (окраска крыши);

Д = 45·1500 = 67500 руб. (рихтовка вмятин);

Д = 30·6000 = 180000 руб. (окраска капота с одной стороны)

Д = 60·2800 = 168000 руб. (замена лобового стекла)

Д = 40·3000 = 120000 руб. (локальная окраска)

(в месяц Д = 1179500 руб.)

Д_общ = 117950012 = 14154000 (руб./год)

2. Планирование себестоимости

2.1 Затраты на содержание предприятия: электроэнергию, освещение, горячую и холодную воду.

Затраты на силовую электроэнергию

где Р_сэ - расход силовой энергии, кВт-ч; рекомендуется принимать 3000...5000 кВт-ч на одного ремонтного рабочего в год;

Ц_э - цена электроэнергии, 2,32 руб./кВт.

Затраты на осветительную энергию

руб.

где Н_оэ - норма расхода электроэнергии, Вт/(м²ч), принимается 15-20 Вт на 1 м² площади пола;

Q – продолжительность работы электрического освещения в течение года, ч; принимается 2100 ч;

S – площадь пола зданий основного производства, м².

Затраты на воду определяют для бытовых и технологических нужд.

Затраты на воду для технических целей:

где Н_тв - норма расхода воды на одно техническое обслуживание, м³ [9];

N_пр- количество обслуживании;

Ц_тв - цена воды для технических нужд 11,35 руб./м³.

Затраты на воду для бытовых нужд

где Н_бв- норматив расхода бытовой воды, л; принимается 40 л за смену на одного работающего при наличии душа, при отсутствии - 25 л на одно­го работающего;

N - количество работников, чел.;

Ц_бв - цена воды для бытовых нужд, 13,95 руб./л;

Др - количество дней работы предприятия за год, принимается 255

дней.

Затраты на отопление

где q_норм - норматив расхода тепла, МДж/м³ год , принимается 220 МДж/м год;

V- объем отапливаемого помещения, м³

Ц_от~ цена за 1 Гкал отапливаемой площади, руб./Гкал, 1 кал=4,187 Дж.

Сумма затрат на содержание предприятия: электроэнергию, освеще­ние, горячую и холодную воду, канализацию:

3. Расчет фонда оплаты труда, для моего проекта:

ФОТ_общ = ФЗП_рр

где ФЗП_рр – фонд заработной платы ремонтных рабочих, руб.;

ФЗП_всп.р – фонд заработной платы вспомогательных рабочих, руб.;

3.1 Заработная плата ремонтных рабочих рассчитывается по тарифу:

ЗП_тар = Т_общ·С_ч·К_n,

где Т_общ – общая трудоемкость выполнения услуг, чел.-ч.;

С_ч – часовая тарифная ставка ремонтного рабочего, руб./чел.-ч.;

К_n – поясной коэффициент, принимаем 1,15.

где С_ч – часовая тарифная ставка ремонтного рабочего в зависимости от разряда, руб.;

N_i – число ремонтных рабочих i-го разряда, чел.

N₁ = 6 чел; N₂ = 4 чел;

C₁ = 70 руб./ч.; C₂ = 50 руб./ч.;

С_ср.ч = (4·50+6·70)/10 = 62 руб./чел.-ч.

ЗП_тар = 10000·62·1,15 = 713000 руб.

3.2 Премия ремонтным рабочим, руб.,

ЗП_n = ЗП_тар·В_n/100,

где В_n – процент премии, установленный по подразделению, рекомендуется принимать В_n = 20-40%.

ЗП_n = 713000 ·30/100 = 213900 руб.

3.3 Доплата (администратору) мастеру за руководство руб.:

ЗП_м = (N_м ·ЗП_мин ·В_м ·12)/100,

где N_м – количество мастеров, принимаем 1 чел.;

ЗП_мин – минимальная доплата 1000 руб.;

В_м – процент доплат, принимаем 20%.

ЗП_м = 1 ·1000 ·0,2 ·12 = 2400 руб.

3.4 Основная заработная плата, руб.:

ФЗП_осн = ЗП_тар+ЗП_n+ЗП_м,

ФЗП_осн = 713000+213900+2400 = 929300 руб.

3.5 Дополнительная заработная плата, руб.:

ФЗП_доп = ФЗП_осн·n_доп/100,

где n_доп – процент дополнительной заработной платы, n_доп = 6–10%.

ФЗП_доп = 929300·0,06 = 55758 руб.

3.6 Общая сумма фонда заработной платы, руб.:

ФЗП_общ = ФЗП_осн+ФЗП_доп

ФЗП_общ = 929300+55758 = 985058 руб.

3.7 Среднемесячная заработная плата, руб.:

ЗП_срм = ФЗП_общ/(N_p·12)

ЗП_срм = 985058/(10·12) = 8209 руб.

4. В зависимости от формы налогообложения отчисления из фонда оплаты труда могут быть в Пенсионный фонд:

5. Амортизация оборудо вания, руб.:

А_об = 0,12·С_б,

где С_б – балансовая стоимость оборудования, руб.:

А_об = 0,12·1614000 = 193680 руб.

6. Расчет накладных расходов:

НР = (А_об+ФЗП_общ+С)·0,12,

НР = (193680+985058+652197)·0,12 = 219712,2 руб.

Таблица 5 – Подведем итоги по затратам

Статья затрат	Сумма затрат, руб.	Структура, %
Электроэнергия, освещение, водоснабжение, отопление	652197	31,8
Фонд заработной платы	985058	48,1
Амортизация оборудования	193680	9,4
Накладные расходы	219712,2	10,7
Итого	2050647	100

7. Определение оптимального уровня затрат и доходов.

Постоянные затраты, руб.

FC = HP+А_об+С_от+С_бв+ФОТ,

FC = 219712,2+193680+1839+1080+985058 = 1401369,2 руб.

Переменные затраты, руб.

VC = C_оэ+С_сэ.,

VC = 248472+37120 = 285592 руб.

8. Определение величины налоговых затрат.

Для индивидуальных предпринимате лей это может быть величина дохода, налог от которой составляет 6% или величина дохода минус затраты. От этой разницы налог составляет 15%.

ЕН = (Д – З)·0,15,

ЕН = (14154000 – (648680,2 +285592))·0,15 = 1982959,17 руб.

9. Определение величины прибыли и срока окупаемости.

П = Д – З,

П = 14154000 – 934272,2 = 13219727,8 руб.

ЧП = П – ЕН

ЧП = 13219727,8 – 1982959,17 = 11236768,63 руб.

Т_ок = К/ЧП,

Т_ок = 1614000/11236768,63 = 0,2 года.

Графическое определение точки безубыточности