4. Кредитование инвестиционных проектов за счет средств иностранных кредитов, привлекаемых под гарантии правительства Республики Беларусь

Основным источником внешнего финансирования нашей страны являются иностранные кредиты, поступающие от международных финансово-кредитных организаций, других государств, крупных корпораций, банков.

Они привлекаются на основании международных договоров (соглашений), межбанковских соглашений, индивидуальных кредитных соглашений либо других документов, содержащих условия кредитования.

Иностранные государственные кредиты обеспечиваются платежными гарантиями правительства Республики Беларусь в пользу иностранного кредитора. Заемщиком перед иностранным кредитором выступает белорусский банк, уполномоченный правительством обслуживать конкретный кредит.

Признавая возрастающую надежность белорусских банков, зарубежные банки-партнеры все чаще предоставляют инвестиционные и другие кредиты белорусским резидентам по прямым договорам под гарантии ведущих коммерческих банков республики.

В настоящее время республика использует для финансирования инвестиционных проектов кредитные линии Международного банка реконструкции и развития, Европейского банка реконструкции и развития, а также банков Германии, Австрии, Франции, Чехии, Польши, Турции, Кувейта и других государств.

Иностранные кредиты используются для реализации инвестиционных проектов и программ, важных для структурной перестройки экономики, рекон­струкции и технического перевооружения предприятий, решения энергетических проблем, насыщения внутреннего рынка товарами народного потребления, развития здравоохранения, улучшения экологии и др. Кредиты международных финансово-кредитных организаций имеют, кроме того, еще одну цель — содействовать проведению приватизации, развитию малого и среднего бизнеса в Беларуси.

Поступающие в республику иностранные кредиты достаточно привлекательны для белорусских заемщиков. Они выдаются под умеренную процентную ставку и на более продолжительный срок, чем кредиты отечественных банков; как правило, предоставляется отсрочка на выплату основного долга, а иногда и процентов.

Однако следует иметь в виду, что получение правительственной гарантии для открытия иностранной кредитной линии — довольно длительный, трудоемкий и весьма ответст­венный процесс, как для уполномоченного банка, так и для предприятия-заявителя.

Решения о привлечении и использовании иностранных кредитов, а также о предоставлении государственных гарантий по ним принимаются правительством Республики Беларусь по рекомендации Валютно-кредитной комиссии Совета Министров после согласования с Президентом Республики Беларусь.

Принят следующий порядок рассмотрения данного вопроса. Иностранные кредитные ресурсы предоставляются юридическим лицам, независимо от формы собственности на условиях, предусмотренных межбанковским или иным кредитным соглашением с иностранным кредитором. Инициатором финансирования инвестиционного проекта за счет средств иностранного кредита, как правило, является белорусское предприятие. Заявки на получение кредита для реа­лизации инвестиционных проектов предприятия вносят через соответствующие (вышестоящие) органы государственного управления. Для решения вопроса о выделении средств иностранного кредита потенциальный кредитополучатель представляет на заключение в Министерство экономики и Министерство финансов по одному экземпляру пакета установленных документов.

На основании поступивших документов Министерство экономики, в рамках государственной комплексной экспертизы, готовит заключение по инвестиционному проекту с учетом его экономической эффективности, приоритетных направлений развития отраслей экономики республики и их структурной перестройки и направляет его Министерству финансов.

Министерство финансов анализирует финансовое состояние проекта, оценивает кредитоспособность потенциального кредитополучателя, определяет возможность привлечения иностранного кредита для финансирования проекта с учетом лимита внешнего государственного долга на очередной финансовый год. Свои выводы по проекту Министерство финансов направляет в Министерство экономики.

Министерства-эксперты могут запрашивать у предприятия-заявителя дополнительную информацию, необходимую для принятия решения о целесообразности открытия ему иностранной кредитной линии, а также привлекать для проверки информации аудиторские организации.

Инвестиционный проект, получивший положительное заключение государственной комплексной экспертизы, включая заключение Министерства финансов, представляется в Министерство иностранных дел.

Инвестиционный проект также должен быть рассмотрен и одобрен уполномоченным банком (банком-агентом).

По результатам проведенной экспертизы Министерство экономики и Министерство финансов проводят отбор проектов для финансирования за счет средств иностранных кредитов. Критериями отбора являются:

- валютоокупаемость инвестиционного проекта;

- кредитоспособность потенциального кредитополучателя;

- социально-экономическая значимость реализации проекта.

По проекту, получившему положительные заключения экспертизы, Министерство экономики совместно с органом государственного управления, которому подведомственно предприятие-заявитель, подготавливает соответствующие материалы и вносит их на рассмотрение Валютно-кредитной комиссии (ВКК) Совета Министров Республики Беларусь.

Рекомендация ВКК о финансировании инвестиционного проекта за счет средств иностранного кредита и о предоставлении государственной гарантии по данному кредиту согласовывается с Президентом Республики Беларусь и при положительном решении утверждается постановлением Совета Министров.

Национальный банк и Министерство финансов направляют в ВКК совместное предложение о предоставлении полномочий на обслуживание иностранного кредита одному из отечественных коммерческих банков, осуществляющих внешнеэкономические операции. После принятия правительством этого предложения уполномоченный банк и Министерство финансов заключают между собой агентское соглашение. В нем оговариваются функции, обязанности и от­ветственность уполномоченного банка по обслуживанию иностранного кредита.

Уполномоченный банк заключает межбанковское кредитное соглашение с иностранным банком-кредитором и решает вопросы, связанные с открытием кредитной линии.

Гарантом кредитной сделки чаще всего является уполномоченный банк-агент, он выдает контргарантию в пользу правительства Беларуси. Но по ряду причин гарантом может выступить другой коммерческий банк (из-за необходимости соблюдения экономических нормативов, в том числе лимита гарантий; если финансирование проекта осуществляет банк-агент, а текущий счет кредитополучателя открыт в другом банке). Предприятие-кредитополучатель, в свою очередь, выдает гарантию в пользу банка-гаранта.

После принятия решения о финансировании инвестиционного проекта кредитополучатель заключает с Министерством финансов, банком-агентом и банком-гарантом договор о порядке использования и погашения иностранного креди­та. Банк-агент осуществляет платежи по иностранному кре­диту только после подписания такого договора.

В договоре предусматриваются обязательства и ответственность сторон по обслуживанию и погашению иностранного кредита; порядок уплаты платежей по кредиту, включая плату кредитополучателя Министерству финансов за предоставление государственной гарантии; комиссионное вознаграждение и маржа банку-агенту за обслуживание кредита; плата за выдачу гарантий банку-гаранту; санкции за невыполнение обязательств по погашению и обслуживанию кредита, в том числе в случае, если невыполненные платежи осуществляются за счет средств республиканского бюджета в соответствии с государственной гарантией.

Существенным условием указанного договора является предоставление Министерству финансов права в случае неисполнения обязательств кредитополучателем взыскивать в бесспорном порядке с его счетов подлежащие уплате сред­ства, а в случае невозможности их списания — со счетов банка-гаранта или же взыскивать имущество кредитополучателем временное и полное погашение задолженности по кредиту. Обо всех нарушениях или отклонениях в выполнении условий кредитного соглашения банк-агент обязан информировать Министерство финансов, Министерство экономики и Ми­нистерство иностранных дел.

Ежеквартально кредитополучатель совместно с банком-агентом представляют в орган государственного управления, которому подведомствен кредитополучатель, отчет о ходе реализации инвестиционного проекта, который затем с заключением этого органа направляется в Министерство экономики, Министерство финансов, Министерство иностранных дел для анализа и принятия мер по устранению выявленных недостатков.

Ответственность за нецелевое и несвоевременное использование средств иностранного кредита несут кредитополучатель, банк-агент и орган государственного управления, которому подведомствен кредитополучатель.

В случае неисполнения кредитополучателем в установленные сроки обязательств по погашению иностранного кредита они исполняются банком-гарантом. В случае их неисполнения кредитополучателем и банком-гарантом и предъявления иностранным кредитором платежных требований к правительству Республики Беларусь платеж производится Министерством финансов из республиканского бюджета. После этого Министерство финансов выставляет требование на бесспорное списание средств со счета кредитополучателя, а при невозможности их взыскания в течение шести месяцев — со счетов банка-гаранта. Если списание средств не осуществле­но в течение одного года, Министерство финансов принимает меры к принудительному взысканию имущества кредитополучателя и банка-гаранта.

В исключительных случаях, когда невыполнение кредитополучателем обязательств по иностранному кредиту обусловлено объективными, не зависящими от него обстоятельствами, правительство на основании предложений Валютно-кредитной комиссии может принять решение о реструктуризации задолженности по кредиту. Предложение о реструктуризации задолженности вносится кредитополучателем через вышестоящий орган государственного управления. Материалы по вопросу реструктуризации задолженности представляются для заключения в Министерство экономики и Министерство финансов. Они содержат:

- бизнес-план предприятия на срок реструктуризации задолженности по иностранному кредиту, содержащий анализ хода реализации проекта и причин, по которым произошло отклонение от проектных показателей;

- заключение по бизнес-плану органа государственного управления, которому подведомствен кредитополучатель.

Реструктуризация задолженности осуществляется посредством уплаты платежей по иностранному кредиту Министерством финансов из средств республиканского бюджета с их последующим возмещением кредитополучателем на платной основе на принципах срочности и возвратности.

Кредитополучателю может быть предоставлена отсрочка платежей по кредиту на срок не более пяти лет со взиманием повышенной ставки процента.

После принятия правительством решения об отсрочке пла­тежа между Министерством финансов и кредитополучателем заключается договор, в котором определяется порядок расчетов по отсроченным платежам за иностранный кредит.