2. Предоставление, сопровождение и погашение инвестиционного кредита

С целью снижения кредитного риска и оказания помощи кредитующим подразделениям каждый коммерческий банк разрабатывает внутренние документы (положения, указания, рекомендации), определяющие процедуру предоставления инвестиционных кредитов для реализации проектов, руководствуясь при этом действующим законодательством и нормативными актами Национального банка Республики Беларусь.

Юридическое лицо, желающее получить кредит на реа­лизацию инвестиционного проекта, представляет в банк пакет требуемых документов. Перечень представляемых документов зависит от того, является обратившееся лицо клиентом данного или другого банка, валюты испрашиваемого кредита, а также содержания инвестиционного проекта.

Юридическое лицо, как правило, представляет следующие документы:

- письменное ходатайство на имя руководителя банка о предоставлении кредита с указанием направления использования денежных средств, сроков и суммы кредита, процентной ставки, предлагаемого обеспечения;

- заявку на кредит по установленной форме;

- бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату и за предыдущий год с приложениями;

- контракты (предконтрактные соглашения) на поставку оборудования, сырья, реализацию продукции, подтверждающие осуществление проекта.

- графики производства работ и поставки оборудования;

- бизнес-план с детальной проработкой кредитуемого проекта, обоснованием его эффективности и окупаемости.

- данные о предполагаемом поступлении и использования валютных средств (при выдаче кредита в иностранной валюте);

- документы по обеспечению исполнения обязательств по кредитному договору.

Неклиенты банка должны также представить: документы, подтверждающие их государственную регистрацию, справку о движении денежных средств по банковским счетам, сведения об имеющейся кредитной задолженности и некоторые другие.

В случае если инвестиционным проектом предусмотрено проведение строительно-монтажных работ (новое строительство, реконструкция и т.д.), заявитель в дополнение к вышеназванным документам представляет:

- решение местного исполнительного и распорядительного органа о строительстве;

копию государственного акта на право собственности, владения, пользования земельным участком или копию удостоверения на право временного пользования земельным участком;

- разрешение заказчику на производство строительно-монтажных работ, выданное органами Госстройнадзора (при необходимости – Проматомнадзора);

- утвержденную в установленном порядке проектно-сметную документацию;

- заключение государственной вневедомственной экспертизы по инвестиционному проекту без замечаний (при необходимости — заключение экологической экспертизы);

- справку пересчета сметной стоимости строительства в текущие цены;

- внутрипостроечный титульный список;

- договор (контракт) генерального строительного подряда;

- график производства работ и освоения денежных средств;

- договор между заказчиком и проектной организацией о проведении авторского надзора;

- лицензию на выполнение подрядчиком соответствующих видов работ;

- график приобретения оборудования в сметных и текущих ценах;

- справку о фактически выполненных и оплаченных на начало кредитования, а также планируемых на период освоения капитальных вложений объемах работ в ценах 1991 г. по объектам и видам затрат в разрезе источников финансирования;

- отчет об объемах строительно-монтажных работ заказчика на начало года и последнюю отчетную дату — форма 2КС (в случае кредитования незавершенных строительством работ);

- справку налогового органа о декларации источников инвестиций, если по инвестиционному проекту предполагается приобретение готовых или незавершенных строительством объектов, за исключением жилья с объемом инвестиций, равным 50 тыс. базовых величин и выше.

При реализации инвестиционного проекта в рамках государственных программ по решению правительства или Президента в банк дополнительно представляются: документы, подтверждающие включение данного проекта в государственную программу, копия соответствующего решения правительства или Президента; документы, необходимые в случае компенсации потерь банку при льготном кредитовании проекта; копии решений о предоставлении юридическому лицу государственных преференций (при их наличии).

Банк может потребовать предоставления и других документов, необходимых для решения вопросов о выдаче инвестиционного кредита.

Банк осуществляет тщательную проверку поступивших документов по форме и по существу, а также проводит обязательную экспертизу предоставленного инвестиционного проекта с целью определения условий выдачи кредита и снижения риска его невозврата.

Проведение экспертизы проекта предусматривает:

- характеристику потенциального кредитополучателя, анализ его текущего финансового состояния, оценку основных проблем, стоящих перед предприятием при реализации проекта, и его возможностей по их решению. Такая работа выполняется банком в порядке, принятом при кредитовании юридических лиц в оборотные активы;

экономический анализ эффективности инвестиционного проекта. Проведение такого анализа позволяет оценить целесообразность вложения средств в проект, его реальную эффективность и окупаемость, возможность предприятия своевременно рассчитаться по кредиту и начисленным процентам.

Основными документами, используемыми банком для проведения экономического анализа, являются: бизнес-план; финансовые формы с прогнозом деятельности предприятия на период реализации проекта (прогноз прибылей и убытков; движения денежных средств, предполагаемых продаж, затраты на осуществление проекта; расчет сроков использования и погашения кредита и уплаты процентов); проектно-сметная документация; контракты на поставку оборудования, выполнение строительно-монтажных работ, реализацию будущей продукции; заключение экспертных органов и др.

Эффективность проекта оценивается по методике, изложенной в Рекомендациях Министерства экономики Республики Беларусь по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов. Как отмечалось, для этой цели рассчитываются следующие показатели: чистый дисконтированный доход, срок окупаемости проекта, внутренняя норма доходности, рентабельность инвестиций, рентабельность продаж, уровень безубыточности, коэффициент обслуживания долга и др.

По результатам проведенной экспертизы банк составляет письменное заключение по представленному проекту, его окупаемости и целесообразности выдачи инвестиционного кредита. В заключении также дается оценка предлагаемого клиентом обеспечения кредита. Способами обеспечения инвестиционного кредита могут быть: залог имущества, гарантии правительства и других банков, поручительства (гарантии) третьих лиц, другие способы, пред­усмотренные законодательством Республики Беларусь или кредитным договором. Кредитополучатель может одновременно использовать несколько способов обеспечения кредитных обязательств. Материальное обеспечение на протяжении всего срока кредитования должно не менее чем в 1,3 раза (при кредитовании в иностранной валюте — в 1,5 раза) превышать сумму основного долга и причитающихся процентов за пользование кредитом.

При конкурсном отборе проектов для кредитования предпочтение отдается проектам, обеспечивающим производство конкурентоспособной экспортной продукции, отнесенным в установленном порядке к проектам по созданию и развитию производств, основанных на новых и высоких технологиях, включенным в государственные целевые программы, имеющим более короткий период окупаемости и срок возврата кредита. Предпочтительными также считаются проекты, в финансировании которых собственные средства предприятия составляют не менее 30 %, так как это обстоятельство сни­жает риск банка.

После принятия кредитным комитетом положительного решения о выдаче кредита банк и кредитополучатель заключают между собой договор, в котором оговариваются конкретные условия кредитной сделки:

Предельный размер кредита определяется исходя из сметной стоимости реализуемого проекта и величины других источников, направляемых на финансирование проекта.

Выдача кредита производится чаще всего в виде открытой кредитной линий.

Обычно при заключений кредитного договора банки требуют от кредитополучателей представления графика выборки заемных средств, который составляется на основании графиков поставки оборудования, машин, выполнения строительно-монтажных работ, оказания услуг.

Кредиты предоставляются в безналичной форме строго в соответствии с условиями кредитного договора и направляются на текущий счет кредитополучателя либо на счет третьих лиц (поставщиков, подрядчиков и т.д.). При оплате строительно-монтажных работ кредитополучатель вместе с платежным поручением представляет в банк подписанную заказчиком и подрядчиком Справку о стоимости выполненных работ и затрат за расчетный период. При долгосрочном кредитовании строительно-монтажных работ банк вправе перечислить со счета по учету кредитной задолженности на основании платежного поручения кредитополучателя на текущий счет подрядчика авансов.

При осуществлении строительно-монтажных работ хозяйственным способом оплата строительных материалов, услуг, выплата заработной платы кредитополучателю может производиться как со счета по учету кредитной задолженности по элементам затрат, так и путем восстановления у произведенных с его текущего счета затрат по кредитуемым объектам на основе акта приемки выполненных работ. Конкретный порядок оплаты стоимости выполненных работ, материалов и услуг предусматривается в кредитном договоре. По работам, выполненным хозяйственным способом, заемные средства на выплату заработной платы выдаются в виде наличных денег.

Долгосрочный кредит предоставляется на реализацию инвестиционных проектов, срок окупаемости которых не превышает пяти лет, а возврат кредита обеспечивается в течение шести лет со дня выдачи первой суммы кредита. Предельный срок пользования кредитом определяется с учетом нормативного срока осуществления кредитуемого проекта и срока его окупаемости.

При наличии реального обеспечения кредита и объективных причин, вызвавших его несвоевременный возврат, кредитополучатель может обратиться в банк с ходатайством о продлении сроков погашения кредита.

Банк вправе в виде исключения пролонгировать непогашенную сумму долга. Пролонгация осуществляется на срок не более шести месяцев с соблюдением предельных сроков кредитования. Решение о пролонгации кредита сверх установленных сроков кредитования может принять только Правление банка.

Для положительного решения вопроса о пролонгации кредита кредитополучатель должен иметь: реальные возможности погашения кредита

достаточное обеспечение возврата кредита и процентов по нему. Пролонгация кредита оформляется заключением дополнительного соглашения к кредитному договору.

Банк сопровождает выданный кредит на протяжении всего периода кредитования, другими словами, осуществляет систематический контроль:

- за ходом реализации инвестиционного проекта в соответствии с бизнес-планом, проектно-сметной документацией и заключенными контрактами, освоением предприятием запланированных производственных мощностей;

целевым использованием выданных кредитных средств, достоверностью объемов выполненных строительно-монтажных работ и правильностью их оплаты;

- изменением финансового состояния и кредитоспособности кредитополучателя с целью принятия корректирующих действий, направленных на минимизацию потерь, связанных с риском невозврата кредита и неуплаты процентов;

- залоговым обеспечением выданного кредита.

В случае выявления нарушений банк предупреждает кредитополучателя о прекращении дальнейшего кредитования и, если в согласованные сроки его рекомендации не будут выполнены, применяет санкции, предусмотренные кредитным договором или законодательством Республики Беларусь.

Погашение инвестиционного кредита начинается после завершения проекта и приемки объекта в эксплуатацию. Источниками погашения являются прибыль, получаемая от внедрения кредитного проекта, прибыль от общих результатов хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и амортизационные отчисления.

Сроки и периодичность погашения кредита (ежемесячно, ежеквартально) определяются по договоренности банка с кредитополучателем, исходя из нормативной окупаемости проекта, установленного предельного срока пользования кредитом, кредитного риска, сумм и периодичности поступления выручки от реализации продукции на текущий счет кредитополучателя, других факторов, и предусматриваются в кредитном договоре.

Первоначальный платеж по основному долгу производится, как правило, по истечении месяца после приемки объекта в эксплуатацию за счет планируемой на этот период прибыли. С согласия кредитополучателя этот платеж может быть установлен на более ранние сроки за счет прибыли по предприятию в целом.

Начисленные проценты могут уплачиваться при каждом платеже по основному долгу. Первый платеж включает проценты, начисленные со дня выдачи первой суммы кредита до дня взноса первоначального платежа.

В случае кредитования инвестиционного проекта в рамках государственных программ процентные ставки могут устанавливаться ниже рыночных, если банку предоставлены га­рантии по возмещению потерь, связанных с льготным кредитованием за счет средств государственного бюджета или це­левых внебюджетных средств.

Погашение кредита и уплата процентов могут осуществляться также посредством перевода кредитополучателем долга на другое лицо (нового должника). Согласие на перевод долга банк дает после изучения кредитоспособности нового должника, а в качестве обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита требует поручительство первоначального кредитополучателя.

Обязательства кредитополучателя могут быть прекращены полностью или частично также путем предоставления банку взамен их исполнения отступного, путем уступки требований банка к кредитополучателю другому юридическому лицу и иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.