Практическая работа №9 «Основные средства»

1. Начислить амортизацию за май 20__г.

2.10.06.20__ нашим предприятием приобретен «Компьютерный стол» для офиса у «КомпьютерЛенда» за 11800 рублей, в т.ч. НДС=1800 рублей, с.ф. предъявлена.

3. 16.06.20__ «Компьютерный стол» введен в эксплуатацию.

4. 12.06.20__ наша организация приобрела «жалюзи на окно» для офиса за 17700 рублей, в т. ч НДС=2700 рублей, с.ф. не предъявлена

5. 19.06.20__ «Жалюзи» введены в эксплуатацию и с.ф. предъявлена

6. Начислена амортизация за июнь, июль, август.

7. 2.02.20__ кондиционер был продан ООО «Шанс» за 45725рублей

8. 3.09.20__ ООО «Шанс» перечислила 45725 рублей нашей организации на основании счет-

фактуры.

9.Составить выписку с расчетного счета за 3.09.20__ .

10. Сформировать отчеты с .01.06.20_по 30.09. 20__

ОСВ по счету 01.01;

ОСВ по счету 02.01;

Инвентарная книга ОС;

Ведомость амортизации ОС.

Практическая работа № 10 «Основные средства, требующие монтажа»

1. Организация «ИНКОМ ПЛЮС» приобретает основное средство, стоимость которого должна быть увеличена на дополнительные расходы (разгрузка и доставка)

23.06.20__ был приобретен у Станкостроительного завода по счету № 1 станок шлифовальный СДУ -11 стоимостью 12ОО0 рублей (НДС 18% сверху). Станкостроительный завод предъявил ттн № 3 и счет-фактуру № 3 датой 23.06.20__ на сумму 14160руб.

ООО «Транспортировка» осуществила доставку станка. Договор «Доставка». Выставлен акт № 1 и счет-фактуру № 1 от 23.06.20__года. Сумма затрат по доставке -1 400руб. (НДС 18% сверху). Оплата за доставку не произведена.

Станкостроительным заводом был представлен отдельный акт № 4 от 23.06.20__ на разгрузку станка. Договор - «Счет № 1». Счет-фактура № 4 от 23.01.2012 года. Сумма 1 600руб., НДС в том числе.

24.06.20__ станок введен в эксплуатацию.

(меню «ОС /Принятие к учету ОС»)

Таблица. Реквизиты для документа Принятие к учету ОС

№	Наименование реквизитов	Реквизиты
1	Операция	«Оборудование»
2	Закладка «Основные средства»	Оборудование (справочник «Номенклатура» «Станок шлифовальный»; Склад «Основной склад»; Кредитовые счета. Для БУ -«08.4», для НУ - «08.4» В табличной части основных средств заводим новый элемент «Станок шлифовальный СДУ -11». Изготовитель - Станкостроительный завод. Заводской номер - А2, номер паспорта -333. Дата выпуска - 01.02.20__. ОКОФ - 142922622 Группа учета ОС - «Машины и оборудование (кроме офисного)». Амортизационная группа - 4.
3	Закладка «Общие сведения» Шифр по ЕНАОФ Ввести в эксплуатацию одновременно с принятием к учету Операции с объектами Способы отражения расходов по амортизации (погашению стоимости)	Методы по Единым нормам амортизационных начислений существуют для ОС, оприходованных до 01.01.1998, на которые были установлены единые нормы, которые не удалось перевести на ПБУ «способы начисления амортизации» - не заполняем. iустановить флаг «приобретено и введено» Для БУ и НУ счет 20. Подразделение - производственный цех № 1, статьи затрат - амортизация, коэффициент для НУ - «1»
	Закладка «Бухгалтерский учет»
4	Порядок учета Подразделение МОЛ	Начисление амортизации Производственный цех № 1 Малышев Д.В.

	Способ поступления в	Приобретение за плату
	организацию.
	Счет учета	01.01
	Счет начисления	02.01
	амортизации
	Начислять амортизацию	установить флаг
	Способ начисления	Линейный
	амортизации
	Срок полезного	84 мес.
	использования
5	Закладка «Налоговый
	учет»
	Счет учета	01.1
	Порядок включения	начисление амортизации
	стоимости в состав
	расходов
	Счет начисления	02.1; Установить флаг «начислять
	амортизации	амортизацию»
	Метод начисления	Линейный
	амортизации
	Срок полезного	84 мес.
	использования
	Специальный коэффиц..	I

Сформировать:

ОСВ по счету 01.01;

ОСВ по счету 02.01;

ОСВ по счету 08;

Ведомость амортизации ОС.

Практическая работа № 11 «Н.М.А.»

1. Организация «Перст» по договору №1 передала организации «Инком Плюс» исключительные права на изобретение на сумму 14600 рублей, НДС в т.ч . представлена счет-фактура №1 и ттн №1 22.10.20__ г.

2. 23.10.20__.произведена оплата, начислена амортизация за ноябрь, октябрь, декабрь.

3. 26.01.20__ организация «Цинн» приобрела у «Инкома Плюс» по договору покупка НМА исключительных правы на изобретение за 20600 руб. НДС в т.ч. Сделать закрытие месяца за март, в документе установить только флаги для ОС и НМА.

Сформировать:

ОСВ по счету 04; ОСВ по счету 05; ОСВ по счету 08.

Практическая работа № 12. « Поступление товаров и услуг»

1. 11.06.20__ от завода «АВТОСВЕТ» по договору № 1 поступили следующие наименования:

товары (41.01):

Датчик-реле -10 шт. по 2500руб.

Электрощит ЩАП - 10 шт. по 3000 руб.

Электросчетчик - 10 шт. по 1700 руб.

Электродвигатель - 10 шт. по 16 100 руб. материалы (10.01):

Реле электромеханическое - 20 шт. по 135 руб.

Выключатель автоматический -10 шт. по 60 руб.

НДС сверху 18%

Завод «АВТОСВЕТ» представил накладную М 1 от 11.01.20__ на сумму 278 834руб., в т. ч. НДС 42534руб. и счет-фактуру М 1 от 11.01.20__ года.

Товар оприходован на основной склад.

Оплата по накладной произведена 12.01.20__ (выписка банка).

2. 11.06.20__ года ООО «Транспортировка» (договор «Доставка») была выполнена доставка товара по акту № 1 от 11.06.20__. Стоимость услуг -1000 руб. (НДС сверху 18%). ООО «Транспортировка» представила счет-фактуру М1 от 11.01.2007 года.

Сформируйте документ «Поступление доп. расходов».

Оплата за доставку по акту произведена 12.06.20__года, о чем свидетельствует банковская выписка.

3. Услуги сторонних организаций

ООО «ЦИН» по проекту № 001 осуществляет разработку системы управления организации «ИНКОМ ПЛЮС». Стоимость услуг за январь 2007 г. по акту № 11 от 31.01.2007 составила 197 000 рублей (НДС 18% сверху). Организацией «ЦИН» представлены акт и счет - фактура Ms 11 от 31.01.2007 г. Затраты списываются на счет 26 на основное подразделение по статье затрат - «Разработка системы управления»

4. Возврат товаров поставщику

11.06.20__ года был возвращен товар поставщику «АВТОСВЕТ». Возвращается электросчетчик в количестве 1 шт., который был получен 11.06.20__ по договору № 1. Причина возврата - электросчетчик поломан при доставке.

5.Сформировать:

Анализ счета 20.01;

Анализ счета 23;

Анализ счета 25;

Анализ счета 26;

ОСВ по счету 21;

ОСВ по счету 43.