Кредит: сущность, формы и виды.

1. Необходимость, сущность и роль кредита

2. Принципы кредитования

3. Формы и виды кредита

Кредитные отношения вытекают из кругооборота и оборота капитала.

Д-Т->средства произ-ва и рабочая сила ->…Производство…Т^I-D^I-T…

В процессе движения капитала образуется приливы и отливы денежных средств, т.е. колебания потребности в ресурсах и источников их покрытия.

1. наблюдается высвобождение основного капитала, когда происходит накопление амортизационных начислений

2. высвобождение денежных средств происходит и на стадии обращения (т.е. движения оборотного капитала): в сфере обращения, в сфере купли-продажи – сезонный характер, несовпадение времени производства и времени обращения, неравномерность отгрузки и оплаты готовой продукции, наличие импортных поставок и т.д. Все эти факторы обуславливают, что у одних участников бизнеса возникают временно свободные денежные ресурсы, а других возникает потребность привлечения заемных средств. Для того, чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия:

   1. совпадение интересов кредитора и заемщика

   2. участники кредитной сделки должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из кредита

Для анализа сущности кредита необходимо рассмотреть его структуру:

• субъекты КО

• Объект

Кредитор предоставляет ссуду, располагая временно свободными денежными средствами, которые могут быть собственными и заемными. Кредит может быть коммерческий, когда производитель реализует свои товары с отсрочкой платежа.

Заемщик получает ссуду, поскольку у него есть потребность в заемных средствах. Заемщик обязан вернуть кредит, как правило, у него должно быть обеспечение кредита. Заемщик не является собственником ссуженных средств, а является только их временным владельцем. Заемщик платит за пользование кредитными ресурсами. Заемщик зависит от кредитора, т.к. выступает в роли просителя. В то же время кредитор зависит от заемщика.

Объектом кредита могут выступать как деньги, так и материальные ценности.

В процессе движения кредит проходит следующие стадии?

1. Размещение кредита

2. Получение кредита заемщиком

3. Использование кредитных ресурсов

4. Высвобождение ресурсов

5. Возврат кредита

6. Размещение кредитных ресурсов

Кредит – это ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях срочности и возвратности с условием выплаты заемщиком процентов за пользование ссудой (кредит и ссуда – одно и то же или нет???).

Принципы кредита:

1. Принцип возвратности – выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора ресурсов после завершения из использования заемщиком. Возврат кредита практически выражается в погашении ссуды путем перечисления соответствующей суммы денег на счет кредитора

2. Принцип срочности – означает необходимость возврата кредита в точно установленные кредитным договором сроки. Нарушение сроков кредита является основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличенных процентов (пени, штрафы и т.д.), частичным исключением из этого являются так называемые онкольные кредиты, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не оговаривался, и они выступали как кредит до востребования, т.е. по первому требованию кредитора

3. Платность кредита – необходимость не только возврата первоначальной ссуды, но и оплаты права пользования кредитными ресурсами. Фактически, на заемные ресурсы заемщик должен получить прибыль, достаточную для своего развития и для выплаты процентов кредитору, поэтому платность кредита рассматривается как стимул к эффективному использованию заемных ресурсов

4. Обеспеченность кредита - выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора путем формирования специальных залогов, поручительства, гарантий, страхования

26.11.12