- •1. Історія формування податкової системи України.
- •2. Податки та збори в Україні з 1 січня 2011 року
- •1.Податкове законодавство України (пзу).
- •2.Приниципи, на яких ґрунтується пзу.
- •4. Платники податків.
- •3. Функції та класифікація податків.
- •5. Органи дпс.
- •6.Виконання податкового обов’язку.
- •7. Методи визначення та порядок застосування звичайної ціни.
- •4.Рахунки податкового обліку.
- •1.Податковий облік як складова системи бухгалтерського обліку.
- •3. Етапи організації податкового обліку.
- •2. Завдання податкового обліку.
- •1.Законодавчі зміни
- •2. Платники податку на прибуток, об’єкт, база оподаткування
- •3. Порядок визначення доходів та їх склад
- •4. Доходи, що не враховуються при визначенні об’єкта оподаткування
- •5. Порядок визнання доходів
- •6. Порядок визначення витрат та їх склад
- •7. Витрати, що не враховуються при визначенні об’єкта оподаткування
- •9. Особливості визнання витрат подвійного призначення
- •10. Особливості визначення складу витрат платника податку в разі сплати процентів за борговими зобов'язаннями
- •8. Порядок визнання витрат
- •11. Об’єкти амортизації
- •12.Характеристика витрат, які не підлягають амортизації в податковому обліку.
- •15.Оподаткування операцій з розрахунками в іноземній валюті.
- •16. Оподаткування операцій із пов’язаними особами.
- •14. Особливості оподаткування операцій
- •17.Оподаткування дивідендів.
- •18.Оподаткування операцій з борговими вимогами та зобов’язаннями.
- •19. Оподаткування операцій з відступлення права вимоги,
- •20.Оподаткування операцій лізингу.
- •21. Оподаткування операцій з торгівлі цінними паперами, деривативами та іншими, ніж цінні папери, корпоративними правами.
- •22. Безнадійна та сумнівна заборгованість
- •23. Особливості формування резервів банками та небанківськими фінансовими установами.
- •1.Платники податку та їх реєстрація.
- •2.Визначення об’єкта оподаткування.
- •3.Дата виникнення податкового зобов’язання (пз) (ст. 187):
- •4.Розміри ставок податку.
- •5.Операції, що не є об’єктом оподаткування
- •6.Операції, звільнені від оподаткування.
- •7.Податкова накладна.
- •Тема 6 «Облік консолідованого податку на прибуток і звітність»
- •1.Положення про ведення консолідованого податку на прибуток (кпп)
- •8.Податковий кредит
- •2.Порядок формування под. Звітності у вигляді податкової декларації за балансовими установами банку
- •3.Порядок формування консолідованої декларації по банку
- •4.Форми розподілу суми консолідованого под. На приб
- •5.Сплата консолідованого под. На приб до бюджету
- •6.Склад податкової звітності зі сплати кпп
- •7.Бухгалтерський облік розрах-в зі сплати кпп
- •1. Платники збору до фонду гарантування вкладів ф.О.
- •2.Порядок нарахування і сплати зборів до Фондугарантування вкладів ,
- •3.Звітність до фонду гарантування вкладів.
- •1.Загальні положення
- •2. База оподаткування
- •3. Пільги щодо сплати збору
- •4. Порядок обчислення і сплати збору
- •1.Загальні положення
- •2. Ставки оподаткування
- •3.Пільги зі сплати податку за землю
- •4.Порядок обчислення плати з землю
- •5.Оренда землі
- •Тема 10 екологічний податок
- •1.Платники.
- •2. Основні принципи охорони навколишнього середовища
- •3.Екологічні права громадян
- •4.Порядок обчислення
- •1. Платники збору
- •2. Об'єкт оподаткування, ставки збору
- •3. Порядок обчислення та сплати збору
- •1. Платники збору
- •2. Об'єкт оподаткування. Ставки збору
- •3. Порядок обчислення та сплати збору
- •1. Платники податку
- •2. Об'єкти оподаткування
- •3. База оподаткування
- •4. Підакцизні товари та ставки податку
- •5. Дата виникнення податкових зобов'язань
- •6.Порядок обчислення та сплати податку
- •Тема 14«Мито»
- •Тема 15 «Патент»
- •Тема 16 «Адміністрування»
- •1. Загальні положення
- •Глава 5. Податковий контроль розглядає питання, щодо: визначення под. Контролю та повноваження органів держ влади щодо його здійснення, способи здійснення под контролю
- •Глава 3. Податкові консультації-розглядає питання щодо: податкової консультації, наслідків застосування под. Консультацій.
- •Глава 11 відповідальність
- •Глава 12. Пеня містить інф-ю про порядок нарахування пені, про зупинення строків нарах-я пені, порядок сплати.
- •Тема 17 «Податок на доходи фізичних осіб»
- •1. Платники.Об’єкт.База опод-я.
- •2.Податкова знижка
- •3.Ставки податку
- •4.Податкова соц. Пільга
- •5. Забезпечення виконання податкових зобов'язань
- •1. Історія формування податкової системи України.
- •Тема 6 «Облік консолідованого податку на прибуток і звітність»
- •Тема 10 екологічний податок
3. Етапи організації податкового обліку.
1) вивчення і визначення норм. док-ів; 2) виявл. тех.. засобів та програм. забезпечення;3) забезпеч. необхід. кваліфікації працівників, що займ. ПО; - ведення ПО на баланс. рахунках.
Всі баланс. установи Б, що не мають статусу юр. особи, здійсн. банк. д-ть від імені та в інтересах Б відповідно до статуту Б та вимог зак-ва. Всі баланс. установи Б, зареєстровані як сам. платники загальнодерж. П та обов’язкових З, сам. сплач. П до бюджетів, цільових фондів, сам. склад. под. звітність . Більшість банків У застос. порядок консолід. сплати П на приб., який передбач. перерах. до бюджетів до тер. громад за місцезнаходж. установ Б сум консолі.д. П, розпад. між баланс. установами та правл. Б пропорційно пит. вазі установ у заг. сумі вал. В та амортиз. відрахувань Б. Формув. под. звітності(ПЗ) і консолі. декларації здійсн. на підставі внутрішньобанк. полож. «Про сплату консолід. П на прибуток». Баланс. установи Б здійсн. По операцій методом подвійного запису за рах-ми 8 класу, які Б назив. «ПО». Структура ПР ПО, порядок застос. аналіт. рахунків ПО, структура № та параметру аналіт . рах-в, перелік проводок визнач. кожним Б окремо у лок. норм. док-ті, який може назив. «ПР ПО та порядок їх застосув.ю в установах Б». ПР затвердж. Постановою правл. Б. Обов’язки за вед. ПО та склад. звітності поклад. на відповід. виконавців(ВВ) установи Б згідно посад. інструкцій. ВВ щоденно здійсн. аналіз і перевірку прав-ті включ. Д і В за даними Фо і ПО та відповідає да достовір-ть даних.
За даним ПО баланс. установи роз друк.: - оборотно-сальдову відом-ть за рах. 8 класу, - звед. відом-ть розрахунку под. амортизації. Установи Б за звіт. місяць форм. таку ПЗ: - под. декларація з П на приб.; - спец. звітність у вигляді відомості розбіжностей між даними ФО і ПО з їх поясненням; - звітність за ін. П і З. За звіт. квартал ( півріччя, 3 квартали) склад. аналогіч. под. звітність з П на приб. та ін. звітність щодо сплати П на приб. Відповід. підрозділ Б щоквартально за даними рах-ів Фо склад. звед. інф-ю про П і З в цілому по Б за відповід. формою, що назив. «Зведена інф-я про П і З за…квартал…року». Б і баланс. установи сам. обчисл. і сплач. збір за корист. радіочастотним ресурсом та місцеві П і З. При консолід. П на приб. контрол. вірність і своєчасність подання баланс. установами ПЗ, прав-ть реквізитів для форм. розрах. док-ів по сплаті П на приб.,своєчас-ть перерах. сум П на приб. Правління Б серйозну увагу приділяє розбіжностям міжданими ФО і ПО з метою їх скороч. і мінімізації В, які не включ. до В згідно з под. зак-вом.
2. Завдання податкового обліку.
Завданнями ПО є: - формув. реальної величини прибутку до опод.; - визнач. бази опод-ня П і З на основі даних ФО;- забезпеч. об ґрунт. методики розрах. Д і В з макс. можливим її спрощенням; - спрощ. порядку виявл. розбіжностей між приб. до опод-ня та облік. прибутком від фін.-госп. д-ті; - вдоскон. механізму зболру даних для склад. декларації з под. на приб. то додатків до неї; - забезпеч. нарах. і своєчасного провед. розрахунків за ін. П і З; - досягнення ек. ефекту від зменш. розміру сум П і З шляхом вірного відображу. даних перв. док-ів в ПО.
Тема №4 «Податок на прибуток»