5. Забезпечення виконання податкових зобов'язань

Платники податку зобов'язані:

а) вести облік доходів і витрат в обсягах, необхідних для визначення суми загального річного оподатковуваного доходу,

б) отримувати та зберігати протягом строку давності, встановленого цим Кодексом, документи первинного обліку, в тому числі на підставі яких визначаються витрати при розрахунку інвестиційного прибутку та формується податкова знижка платника податку;

в) подавати податкову декларацію за встановленою формою у визначені строки у випадках, коли згідно з нормами цього розділу таке подання є обов'язковим. г) пред'являти документи і відомості, пов'язані з виникненням доходу або права на отримання податкової знижки, обчисленням і сплатою податку, та підтверджувати необхідними документами достовірність відомостей, зазначених у податковій декларації з цього податку;

ж) своєчасно сплачувати узгоджену суму податкових зобов'язань, а також суму штрафних (фінансових) санкцій, нарахованих органом державної податкової служби, та пені, за винятком суми, що оскаржується в адміністративному або судовому порядку;

Об'єктом оподаткування є чистий оподатковуваний дохід, тобто різниця між загальним оподатковуваним доходом (виручка у грошовій та негрошовій формі) і документально підтвердженими витратами, пов'язаними з господарською діяльністю такої фізичної особи - підприємця.

Надмірно сплачені суми податку підлягають зарахуванню в рахунок майбутніх платежів з цього податку або поверненню платнику податку в порядку, передбаченому цим Кодексом.

Тема №1 «Формування податкової системи України»

1. Історія формування податкової системи України.

2. Податки та збори в Україні з 1 січня 2011 року

Тема №2 «Особливості податкового законодавства України»

1.Податкове законодавство України (ПЗУ).

2.Приниципи, на яких ґрунтується ПЗУ.

3. Функції та класифікація податків.

4. Платники податків.

5. Органи ДПС.

6.Виконання податкового обов’язку.

7. Методи визначення та порядок застосування звичайної ціни.

Тема № 3 «Організація податкового обліку»

1.Податковий облік як складова системи бухгалтерського обліку.

2. Завдання податкового обліку.

3. Етапи організації податкового обліку.

4.Рахунки податкового обліку.

Тема №4 «Податок на прибуток»

1.Законодавчі зміни

2. Платники податку на прибуток, об’єкт, база оподаткування

3. Порядок визначення доходів та їх склад

4. Доходи, що не враховуються при визначенні об’єкта оподаткування

5. Порядок визнання доходів

6. Порядок визначення витрат та їх склад

7. Витрати, що не враховуються при визначенні об’єкта оподаткування

8. Порядок визнання витрат

9. Особливості визнання витрат подвійного призначення

10. Особливості визначення складу витрат платника податку в разі сплати процентів за борговими зобов'язаннями

11. Об’єкти амортизації

12.Характеристика витрат, які не підлягають амортизації в податковому обліку.

13.Методи нарахування амортизації і порядок визначення сум амортизаційних відрахувань для включення до собівартості.

14. Особливості оподаткування операцій особливого виду.

15.Оподаткування операцій з розрахунками в іноземній валюті.

16. Оподаткування операцій із пов’язаними особами.

17.Оподаткування дивідендів.

18.Оподаткування операцій з борговими вимогами та зобов’язаннями.

19. Оподаткування операцій з відступлення права вимоги,

20.Оподаткування операцій лізингу.

21. Оподаткування операцій з торгівлі цінними паперами, деривативами та іншими, ніж цінні папери, корпоративними правами.

22. Безнадійна та сумнівна заборгованість

23. Особливості формування резервів банками та небанківськими фінансовими установами.

Тема №5 «ПДВ»

1.Платники податку та їх реєстрація.

2.Визначення об’єкта оподаткування.

3.Дата виникнення податкового зобов’язання (ПЗ) (ст. 187):

4.Розміри ставок податку.

5.Операції, що не є об’єктом оподаткування

6.Операції, звільнені від оподаткування.

7.Податкова накладна.

8.Податковий кредит