- •1. Історія формування податкової системи України.
- •2. Податки та збори в Україні з 1 січня 2011 року
- •1.Податкове законодавство України (пзу).
- •2.Приниципи, на яких ґрунтується пзу.
- •4. Платники податків.
- •3. Функції та класифікація податків.
- •5. Органи дпс.
- •6.Виконання податкового обов’язку.
- •7. Методи визначення та порядок застосування звичайної ціни.
- •4.Рахунки податкового обліку.
- •1.Податковий облік як складова системи бухгалтерського обліку.
- •3. Етапи організації податкового обліку.
- •2. Завдання податкового обліку.
- •1.Законодавчі зміни
- •2. Платники податку на прибуток, об’єкт, база оподаткування
- •3. Порядок визначення доходів та їх склад
- •4. Доходи, що не враховуються при визначенні об’єкта оподаткування
- •5. Порядок визнання доходів
- •6. Порядок визначення витрат та їх склад
- •7. Витрати, що не враховуються при визначенні об’єкта оподаткування
- •9. Особливості визнання витрат подвійного призначення
- •10. Особливості визначення складу витрат платника податку в разі сплати процентів за борговими зобов'язаннями
- •8. Порядок визнання витрат
- •11. Об’єкти амортизації
- •12.Характеристика витрат, які не підлягають амортизації в податковому обліку.
- •15.Оподаткування операцій з розрахунками в іноземній валюті.
- •16. Оподаткування операцій із пов’язаними особами.
- •14. Особливості оподаткування операцій
- •17.Оподаткування дивідендів.
- •18.Оподаткування операцій з борговими вимогами та зобов’язаннями.
- •19. Оподаткування операцій з відступлення права вимоги,
- •20.Оподаткування операцій лізингу.
- •21. Оподаткування операцій з торгівлі цінними паперами, деривативами та іншими, ніж цінні папери, корпоративними правами.
- •22. Безнадійна та сумнівна заборгованість
- •23. Особливості формування резервів банками та небанківськими фінансовими установами.
- •1.Платники податку та їх реєстрація.
- •2.Визначення об’єкта оподаткування.
- •3.Дата виникнення податкового зобов’язання (пз) (ст. 187):
- •4.Розміри ставок податку.
- •5.Операції, що не є об’єктом оподаткування
- •6.Операції, звільнені від оподаткування.
- •7.Податкова накладна.
- •Тема 6 «Облік консолідованого податку на прибуток і звітність»
- •1.Положення про ведення консолідованого податку на прибуток (кпп)
- •8.Податковий кредит
- •2.Порядок формування под. Звітності у вигляді податкової декларації за балансовими установами банку
- •3.Порядок формування консолідованої декларації по банку
- •4.Форми розподілу суми консолідованого под. На приб
- •5.Сплата консолідованого под. На приб до бюджету
- •6.Склад податкової звітності зі сплати кпп
- •7.Бухгалтерський облік розрах-в зі сплати кпп
- •1. Платники збору до фонду гарантування вкладів ф.О.
- •2.Порядок нарахування і сплати зборів до Фондугарантування вкладів ,
- •3.Звітність до фонду гарантування вкладів.
- •1.Загальні положення
- •2. База оподаткування
- •3. Пільги щодо сплати збору
- •4. Порядок обчислення і сплати збору
- •1.Загальні положення
- •2. Ставки оподаткування
- •3.Пільги зі сплати податку за землю
- •4.Порядок обчислення плати з землю
- •5.Оренда землі
- •Тема 10 екологічний податок
- •1.Платники.
- •2. Основні принципи охорони навколишнього середовища
- •3.Екологічні права громадян
- •4.Порядок обчислення
- •1. Платники збору
- •2. Об'єкт оподаткування, ставки збору
- •3. Порядок обчислення та сплати збору
- •1. Платники збору
- •2. Об'єкт оподаткування. Ставки збору
- •3. Порядок обчислення та сплати збору
- •1. Платники податку
- •2. Об'єкти оподаткування
- •3. База оподаткування
- •4. Підакцизні товари та ставки податку
- •5. Дата виникнення податкових зобов'язань
- •6.Порядок обчислення та сплати податку
- •Тема 14«Мито»
- •Тема 15 «Патент»
- •Тема 16 «Адміністрування»
- •1. Загальні положення
- •Глава 5. Податковий контроль розглядає питання, щодо: визначення под. Контролю та повноваження органів держ влади щодо його здійснення, способи здійснення под контролю
- •Глава 3. Податкові консультації-розглядає питання щодо: податкової консультації, наслідків застосування под. Консультацій.
- •Глава 11 відповідальність
- •Глава 12. Пеня містить інф-ю про порядок нарахування пені, про зупинення строків нарах-я пені, порядок сплати.
- •Тема 17 «Податок на доходи фізичних осіб»
- •1. Платники.Об’єкт.База опод-я.
- •2.Податкова знижка
- •3.Ставки податку
- •4.Податкова соц. Пільга
- •5. Забезпечення виконання податкових зобов'язань
- •1. Історія формування податкової системи України.
- •Тема 6 «Облік консолідованого податку на прибуток і звітність»
- •Тема 10 екологічний податок
2. Податки та збори в Україні з 1 січня 2011 року
З 1 січня 2011 року набрав чинності новий ПКУ, який значно змін. с-му опод-ня в У. З прийняттям нового кодексу втратили чинність ряд ЗУ, декретів Кабміну У, постанов ВРУ та указів президента У. У новому кодексі змінено к-ть та склад загальнодерж. і місцевих П та З. Згідно з ПКУ сьогодні діють 23 П та З, з них 18 загальнодерж. та 5 місцевих.
Загальнодержавні П та З: -податок на прибуток підприємств; -ПДФО; -ПДВ; -акцизний податок; -збір за першу реєстрацію трансп. засобу; -екологічний податок; -рентна плата за транспортування нафти; -рентна плата за нафту, природ. газ і газ. конденсат, що видобув. в Україні; - плата за користув. надрами; -плата за землю; -збір за користав. радіочастотним ресурсом України; -збір за спец. використ. води; -збір за спец. використ. ліс. ресурсів; -фікс. с/г податок; -збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства; -мито; -збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну та теплову енергію; -збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності.
Місцеві П та З: -податок на нерух. майно, відмінне від зем. ділянки; -єдиний податок; -збір за провадження деяких видів підприєм. д-ті; -збір за місця для паркування трансп. засобів; -туристичний збір.
Тема №2 «Особливості податкового законодавства України»
1.Податкове законодавство України (пзу).
ПЗУ склад. з Конституції, ПК, Митного кодексу, чинних міжнарод. договорів, якими рег. питання опод-ня, норм.-правових актів Кабміну, прийнятих на підставі та вик. ПК та ін. законів з питань опод-ня, рішень представн. органу по АР Крим та ін. органів місцевого самовряд-ня з питань податків(П) і зборів(З).
Якщо міжнарод. договором У, згода на обов’язковість якого надана ВРУ, встан. ін. правила, ніж ті, що передбачені законами У з пит. опод-ня застосов. правила міжнарод. договору.
2.Приниципи, на яких ґрунтується пзу.
1)заг-ть опод-ня;2)рівність усіх платників(ПП) перед законом, недопущ-ня будь-яких проявів под. дискримінації;3)невідворотність визначеної Законом відповід-ті у разі поруш. ПЗУ;4)презумпція правомірності рішень ПП, коли норми Закону чи ін. норм.-прав. акту припуск. неоднозначне трактування прав і обов’язків ПП або контролюючих органів внаслідок чого є можливим прийняття ріш-ня як на користь ПП, так і на користь контр. органів;5)фіскальна достатність;6)соц. справедливість - встан-ня П і З відповідно до платоспроможності ПП;7)економічність опод-ня – встан-ня П і З значно перевищ. витрати(В) на їх адміністрування;8)стабільність;9)рівномірність та зручність – встан-ня строків сплати П і З, виходячи з необхід-ті своєчас. надходж. коштів до бюджетів для здійсн. В бюджету та зручності їх сплати ПП;10)єдиний підхід до встановл. П і З – визнач-ня на зак. рівні всіх обов’язк. елементів П. Під час встан-ня П обов’язково визнач. такі елементи: 1)ПП;2)об’єкт опод-ня;3)база опод-ня;4)ставка П;5)порядок обчисл. П;6)под. період;7)строк та порядок сплати П;8)строк та порядок подання звітності про обчисл. і сплату П. Під час встан-ня П можуть передбачатися под. пільги та порядок їх застос-ня.