Агрегований баланс підприємства

Назва групи

Зміст

Код рядка балансу

Активи

Високоліквідні активи (А1)

Грошові кошти та їх еквіваленти, поточні фінансові інвестиції

р.230, р.240, р.220

Швидколіквідні активи (А2)

Дебіторська заборгованість

р.150, р.160, р.170, р.180, р.190, р.200, р.210

Повільноліквідні активи (А3)

Запаси, інші оборотні активи, витрати майбутніх періодів, необоротні активи та групі вибуття, довгострокова дебіторська заборгованість

р.100, р.110, р.120, р.130, р.140, р.250, р.270, р.050

Важколіквідні активи (А4)

Необоротні активи – довгострокова дебіторська заборгованість

Р.080-р.050

Пасиви

Термінові пасиви (П1)

Кредиторська заборгованість за товари, роботи і послуги, поточні зобов’язання за розрахунками

р.530, р.540, р.550, р.560, р.570, р.580, р.590, р.600

Короткострокові пасиви (П2)

Короткострокові кредити банків, поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями, векселі видані

р.500, р.510, р.520

Довгострокові пасиви (П3)

Довгострокова заборгованість

р.480

Постійні пасиви (П4)

Власний капітал, забезпечення наступних витрат і платежів, доходи майбутніх періодів.

р.380, р.430, р.630

айменування показника

Формула розрахунку

Загальна сума господарських засобів, що знаходяться в розпорядженні підприємства

БН

Частка необоротних активів в активах

НА/БН

Частка основних засобів в активах

ОЗ/БН

Частка основних засобів в необоротних активах

ОЗ/НА

Коефіцієнт зносу основних засобів

ряд.032 ф1/ряд.031 ф1

Коефіцієнт придатності

ряд.030 ф1/ряд.031 ф1 або 1-коефіцієнт зносу

Коефіцієнт фінансової незалежності (автономії)

ВК/БН

Коефіцієнт концентрації залученого капіталу

ЗК/БН

Коефіцієнт незалежності

ВК/ЗК

Коефіцієнт співвідношення залученого і власного капіталу = коефіцієнт фінансування

ЗК*/ВК

Коефіцієнт фінансової залежності

БН/ВК

Коефіцієнт маневреності власного капіталу

ВОК/ВК

Коефіцієнт структури залученого капіталу

ДЗ/ЗК

Коефіцієнт інвестування

ВК/НА

Коефіцієнт покриття запасів і затрат власними оборотними коштами

ВОК/ЗЗ

Коефіцієнт фінансової стійкості

ВК/ПЗ

Коефіцієнт фінансування

ЗК/ВК

Співвідношення дебіторської і кредиторської заборгованості

ДБ/КЗ

Рентабельність активів

Чистий прибуток/БН(с)*100

Рентабельність власного капіталу

Чистий прибуток/ВК(с)*100

Рентабельність основних засобів

Чистий прибуток/ОЗ(с)*100

Рентабельність продукції

Чистий прибуток/Виручка від реалізації *100

Рентабельність основної діяльності

Чистий прибуток/Собівартість реалізованої продукції *100

Оборотний капітал

(ВК+ЗНВ+ДЗ)-НА

Власний оборотний (функціонуючий) капітал (ВОК)

ВК+ДЗ-НА або ОА-ПЗ

Коефіцієнт маневреності функціонуючого капіталу

ГК/ВОК

Коефіцієнт оборотності оборотного капіталу

Чистий дохід/ВОК

Коефіцієнт покриття (загальної ліквідності)

(ОА)/(ПЗ)

Коефіцієнт швидкої ліквідності

(ОА-ЗЗ)/(ПЗ)

Коефіцієнт абсолютної ліквідності

ГК/(ПЗ)

Частка оборотних активів в активах підприємства

ОА/БН

Частка власних оборотних коштів в оборотних активах

ВОК/ОА

Частка виробничих запасів в оборотних активах

ЗЗ/ОА

Частка власних оборотних коштів у покритті запасів і затрат

ВОК/ЗЗ

Виручка від реалізації

Вр

Чистий прибуток

ЧП

Продуктивність праці, грн./чол.

Чистий дохід/ середньоспискова чисельність

Фондовіддача

Чистий дохід/ОЗ(с)

Оборотність власного капіталу

Чистий дохід/ВК(с)

Оборотність активів

Чистий дохід/БН(с)

Оборотність запасів (оборотів)

Собівартість реалізованої продукції/ЗЗ(с)

Період обертання запасів, днів

360/к-т7

Коефіцієнт погашення дебіторської заборгованості

ДБ(с)/Виручка від реалізації продукції

Оборотність дебіторської заборгованості, оборотів

Виручка від реалізації продукції/ДБ(с)

Період обертання дебіторської заборгованості, днів

360/к-т оборотності дебіторської заборгованості

Оборотність кредиторської заборгованості, днів

КЗ(с)*360/Собівартість реалізованої продукції

Тривалість операційного циклу, днів

к-т11+к-т8

Тривалість фінансового циклу, днів

к-т13-к-т12