6. План охраны окружающей среды

Сбор, транспортировка и своевременный вывоз отходов являются ответственной задачей в работе антикафе по утилизации мусора. Переработка и захоронение продуктов питания должна вестись по графику, нарушение которого может стать причиной различных негативных последствий.

Рис.4. Различные отходы

Утилизация продуктов питания на сегодняшний день является одной  из самых сложных задач. Именно этот вид отходов относится к числу биологических, а значит, способных стать питательной средой для различных бактерий и живых существ. К пищевым отходам относятся испорченные продукты, остатки пищи из кафе /5/.

Сами по себе они никакой угрозы для окружающей среды не представляют. Но при плюсовых температурах  в них начинаются процессы гниения, температура отходов повышается и становится идеальной средой для размножения мух, тараканов, крыс и мышей.  Все эти животные являются переносчиками опасных заболеваний, начиная от простой кишечной палочки, заканчивая чумой.

Именно по этой причине утилизация пищевых отходов должна производиться максимально быстро, до того, как начнется процесс гниения и сбраживания.

Вывоз и утилизация отходов пищевой промышленности должны производиться только профессионалами при непременном наличии специальной лицензии. Антикафе Черепаха заключила договор со Ступинской компанией ЗАО «Русто» по утилизации пищевых отходов. Компания работает чётко и слаженно и не нарушает график вывоза мусора.

Сбор и вывоз пищевых отходов в Антикафе Черепаха производится в специальные мешки объёмом 100 литров, которые можно герметично закрыть (рис.6.).

Рис.6. Мешки объёмом 100 литров

По заключенному договору с компанией по вывозу мусора, ЗАО «РУСТО» обязуется приезжать 2 раза в неделю и вывозить мусор, выдают нам все документы, подтверждающие нашу сознательность и ответственное отношение к окружающей среде и исключающие любые претензии со стороны санитарно-эпидемиологической службы.

Вывоз пищевых отходов в мешках объёмом 100 литров будет составлять 300 руб. за один мешок.

6. Финансовый план

Основным источником доходов для антикафе “Черепаха” будут являться непосредственно оплата клиентами времени, проведенного в заведении, а также оплата аренды кинозала, зала для переговоров, а также всего заведения.

Для расчета выручки предприятия предложено провести три варианта прогнозов:

• оптимистический прогноз;

• пессимистический прогноз;

• оптимальный прогноз.

Оптимистический прогноз предполагает одновременное посещение кафе 40 людьми, сдачу в аренду всего заведения 2 раза в месяц, сдачу в аренду кинозала 4 раза в месяц, сдачу в аренду зала для переговоров 4 раза в месяц.

Пессимистический прогноз предусматривает одновременное посещение кафе 10 людьми при отсутствии сдачи в аренду всего заведения, кинозала и зала для переговоров в течение месяца.

Оптимистический прогноз предполагает одновременное посещение кафе 20 людьми, сдачу в аренду всего заведения 1 раз в месяц, сдачу в аренду кинозала 2 раза в месяц, а также сдачу в аренду зала для переговоров 2 раза в месяц.

При расчете выручки учитывается:

• стоимость минуты пребывания в антикафе – 3 руб.;

• стоимость аренды всего антикафе – 5 000 руб./час;

• стоимость аренды кинозала – 3 000 руб./час;

• стоимость аренды комнаты для переговоров – 2 000 руб./час;

• количество дней в месяц (условно) – 30;

• количество рабочих часов в день – 12.

Расчет выручки при оптимистическом прогнозе:

– выручка в месяц от посещения заведения.

выручка в месяц от аренды всего заведения.

выручка в месяц от аренды кинозала.

выручка в месяц от аренды комнаты для переговоров.

общая выручка за месяц.

Расчет выручки при пессимистическом прогнозе:

– общая выручка за месяц.

Расчет выручки при оптимальном прогнозе:

– выручка в месяц от посещения заведения.

выручка в месяц от аренды всего заведения.

выручка в месяц от аренды кинозала.

выручка в месяц от аренды комнаты для переговоров.

общая выручка за месяц.

Результаты расчетов выручки от предоставления услуг антикафе “Черепаха” сведены в таблицу 6.

Таблица 6

Выручка от предоставления услуг антикафе “Черепаха”, руб.

	Оптимистический прогноз (40 чел.)		Пессимистический прогноз (10 чел.)		Оптимальный прогноз (20 чел.)
	месяц	год	месяц	год	месяц	год
Выручка	2 579 200	30 950 400	648 000	7 776 000	1 332 800	15 993 600

Расходы же антикафе «Черепаха» представляют собой три разные группы затрат:

1. Стартовые затраты – инвестиции в проект. Они представлены в табл.7.

2. Постоянные затраты, не зависящие от посещаемости. Они представлены в табл.8.

3. Переменные затраты величина которых растёт с ростом посещаемости. Они представлены в табл.9.

Таблица 7

Состав затрат на инвестиции в проект

Источник расходов	Кол-во, шт	Цена	Стоимость
1	2	3	4
Уставный капитал			10000
Регистрация ООО			26500
Телевизор	1	18600	18600
Приставки	2	10000	20000
Компьютер	4	15000	60000
Интернет-аппаратура	1	7000	7000
МФУ	1	6000	6000
Проектор	1	28000	28000
Экран	2	2000	4000
Стол	20	1500	30000
Стул	40	600	24000
Диванчик	10	10000	100000
Светильник	8	600	4800

Продолжение табл.7

1	2	3	4
Урна	3	1500	4500
Кондиционер	1	15000	15000
Настольные игры			5000
Чашка	70	150	10500
Тарелка	70	250	17500
Ложка	70	90	6300
Нож	20	300	6000
Заварочный чайник	20	200	4000
Кулер	1	10000	10000
ККТ	1	15000	15000
Аппаратура считывания карт + карты	1	40000	40000
Реклама			30000
Итого			502700

Таблица 8

Постоянные затраты

Источник расходов	кол-во	Расходы, руб.
		1 элемент	совокупные
1	2	3	4
Заработная плата:
Директор	1	30000	30000
Бухгалтер	1	20000	20000
Специалист по снабжению	1	18000	18000
Администратор	1	18000	18000
Организатор мероприятий	1	10000	10000
Охранник	2	12000	24000
Официант	2	12000	24000
Уборщица	1	6000	6000
Отчисления в ПФ РФ			33000
Отчисления в ФФОМС			7650

Продолжение табл. 8

1	2	3	4
Аренда помещения	100 м2	1200	120000
ЖКХ:
Отопление			1645
Холодная вода	100	24,39	2439
Горячая вода	100	96,59	9659
Газ	100	3,07	307
Водотведение	100	32,66	3266
Канцелярские принадлежности			1500
Книги, Журналы, буклеты			5000
Интернет			6000
Страхование			5000
утилизация отходов			600
УСН			38880
Выплата по кредиту в среднем			92361
Итого:			477307

Таблица 9

Переменные затраты

Источник расходов	кол-во	Расходы, руб.
		1 элемент	совокупные
Зарплата официанта	2 чел.	12000	24000
Отчисления в ПФ РФ			5280
Отчисления в ФФОМС			1224
Электричество			3391
Чай	90 шт.	70	6300
Кофе	60 шт.	150	9000
Прочие апитки			6000
Печенье	150 кг.	100	15000
Итого			70195

Итоговая сумма расходов составляет 547502 руб. Таким образом, даже при пессимистичном прогнозе, доходы антикафе «Черепаха» превышают расходы и оно получает прибыль в размере 100498 руб. Годовые показатели расходов, доходов, прибыли представлены в табл.10.

Таблица 10.

Годовые показатели доходности

Инвестиции в проект	502700 руб.
Годовые доходы	7776000 руб.
Годовые расходы	6570024 руб.
Прибыль	1205976 руб.

Но чтобы красивые цифры стали реальностью и не стали жертвой подобно вороне из одной известной басни, необходимо поддерживать определённый уровень в деятельности. Этот уровень представляет собой точку безубыточности – наименьший объём производства и реализации продукции, оказания услуг, при котором доходы компенсируют расходы, и при производстве и реализации дополнительной единицы продукции, организация выходит из убытка и начинает получать прибыль.

Точка безубыточности может определяться в различном выражении, но для антикафе она будет важна как посещаемость – количество людей, посетивших кафе в день.

Для расчёта точки безубыточности применяется следующая формула:

При этом: Изд_пост – постоянные издержки,

Изд_пер.ср. – средние переменные издержки (переменные издержки в расчёте на 1 человека),

Ц_ср – средняя стоимость услуги.

Постоянные издержки составляют 477307 руб.

Чтобы рассчитать средние переменные издержки надо знать сколько человек посетит антикафе за месяц. В разделе доходов заложена посещаемость – 10чел./час. Антикафе работает 12 часов. Таким образом, месячное количество посетителей будет равным 10*12*30 = 3600 чел., а средние переменные издержки составят 19,5 руб./чел.

Средняя стоимость услуги находится из расчёта базовой стоимости за минуту (3руб./мин) и количества минут. Средней продолжительностью пребывания посетителя в антикафе является примерно 60 минут. Таким образом средняя цена услуги составит 180 руб.

Теперь, рассчитав точку безубыточности получим:

Таким образом, с посещением 2975 человека, антикафе «Черепаха» начнёт получать прибыль. Графически это выглядит следующим образом (рис.7).

Рис.7. Точка безубыточности антикафе «Черпаха»