Расчёт степени выполнения плана по выпуску продукции.

Таблица 1.1

№ предприятия	Объем выпуска продукции по плану за 3 года, млн р.	Фактический выпуск продукции за анализируемый период по годам, млн р.			Степень выполнения плана, %
		Год
		1-й	2-й	3-й
9	32,0	10,4	10,6	10,7	99
10	19,8	6,7	6,7	6,8	102
11	11,2	3,8	4,0	4,1	106
12	35,8	12,0	12,1	12,1	101
13	27,1	8,7	8,8	9,0	98
14	21,2	7,4	7,5	7,7	107
15	12,9	4,3	4,4	4,4	102
16	16,8	5,7	5,7	5,8	102
17	27,8	9,7	9,7	9,8	105
18	36,8	12,3	12,2	12,4	100
19	26,1	8,7	8,8	8,9	101
20	12,9	4,3	4,4	4,7	104
21	21,0	6,8	6,9	7,1	99
22	30,2	10,1	10,1	10,2	100
23	34,0	11,3	11,4	11,4	100
24	27,6	9,2	9,3	9,3	101
25	31,2	10,4	10,5	10,6	101
26	19,0	6,1	6,2	6,2	97
27	23,1	7,8	7,9	8,0	103
28	36,9	12,5	12,5	12,6	102
Итого	503,4	168,2	169,8	171,4	101,5

Далее, исходя из сводки отчетных данных, производится группировка предприятий по степени выполнения плана. Могут быть выделены следующие группы предприятий: 1-я группа – предприятия, не выполняющие план (до 100%), 2-я группа – предприятия, выполнившие план (100…102%), 3-я группа – предприятия, перевыполнившие план (102…104%) и 4-я группа – предприятия, значительно перевыполнившие план (свыше 104%).

По каждой группе предприятий вычисляется средний процент выполнения плана по выпуску продукции и абсолютный прирост (перевыполнение) или снижение (недовыполнение) выпуска продукции относительно плана (табл. 1.2, 1.3).

Группировка предприятий по степени выполнения плана.

Таблица 1.2

Группы предприятий по степени выполнения плана, %	Число предприятий в группе	Средний процент выполнения плана по группе
до 100	4	98
100…102	7	100,6
102…104	5	102,4
104 и выше	4	105,4
итого	20	101,5

Разница по итоговой строке (табл. 1.3) представляет собой величину отклонения фактического выпуска продукции от планового уровня в целом по совокупности предприятий.

Отношение итоговых значений фактического выпуска к плановому уровню дает относительную величину выполнения планового задания (ОВВЗ).

ОВВЗ = В_ф / В_пл,

которая в процентном выражении представляет собой средний процент выполнения плана.

ОВВЗ = (509,3 / 503,4) · 100% = 101,5%

Для определения доли числа предприятий по каждой группе в общей их численности по совокупности, а также доли продукции, выпускаемой или в общем объеме производства, выполняется структурная группировка (табл. 1.4).