Антикризисное управление

Пушкарева Мария Борисовна

Экзамен + курсовая.

До 24 ноября сдать курсовые. mpushkareva@narod.ru

Экзамен- последние занятие декабря. 15 декабря защита курсовой, 22 – экзамен (по билетам 2 вопроса).

Анти плагиат!!! Не менее 30 листов.

Введение. (3-4 страницы)

Глава 1: теоритические аспекты проблемы.

Глава 2: более подробное рассмотрение проблемы.

Глава 3: практика.

Заключение

Список литературы. Не менее 20-ти источников.

Сноски не менее 2, 3-х на страницу.

Кризисы в системе социально-экономических отношений.

1. Понятие кризисы и причины его возникновения.

2. Типология кризиса.

3. Признаки кризиса.

1. Кризис – это то состояние, при котором существующие средства достижения целей становятся неадекватными, в результате чего возникают непредсказуемые ситуации и проблемы.

Мы будем рассматривать кризис в социально-экономической системе, т.е. на предприятии или в организации.

Управление социально-экономической системой: управление развитием и управление функционированием. Опасность кризиса. Стабиллизация процессов. Устранение отжившего, появление нового.

Связь функционирования и развития отражает возможность и закономерность наступления и преодоления кризиса. Функционирование сдерживает развитие, но в тоже время является его питательной средой. Развитие разрушает многие процессы функционирования, но также осздает условия для более устойчивого осуществления функционирования.

Кризисы могут возникать в самих процессах функционирования (противоречие между уровнем техники и классификации)

Кризис – это крайнее обострение противоречий в социально-экономической системе, угрожающее его жизнестойкости в окружающей среде.

Причины возникновения кризиса:

• Объективные (связанные с циклическими потребностями в реорганизации и реструктуризации).

• Субъективные (отражают стихийные бедствия, ошибки в управлении и т.д.)

• Внешние – вне предприятия, вне социально-экономической системы – то, что предприятие изменить не может.

• Внутренние – рискованная стратегия маркетинга, недостатки в организации производства, конфликтная ситуация внутри организации, несовершенства инвестиционной и инновационной политики.

Возможные последствия кризиса:

1. А) – обновление

Б) – разрушение организации

2. а)- оздоровление

Б)-

3. а)-обострение кризиса

Б)-ослабление кризиса

4. а)-резкие изменения в функционировании

Б) – мягкий выход

5. а) – преобразование организации

Б) – сохранение организации.

6. а) долгосрочные изменения

Б) – краткосрочные изменения

7. а) – качественные изменения

Б) – количественные изменения

8. а) – необратимые изменения

Б) – обратимые изменения.

Различные последствия кризиса зависят в основном от наличия или отсутствия антикризисного управления в организации.

2. Типология кризиса:

• По масштабу проявления:

• Общие кризисы – вся социально-экономической системы

• Локальные кризисы– часть социально-экономической системы.

• По проблематике:

• Макро кризисы – большой спектр проблем

• Микро кризисы – какая-то одна проблема.

• По структуре отношений в социально-экономической системе:

• Экономический кризис – отражают противоречия функционирования всего государства. (кризисы производства, кризисы неплатежей, кризисы взаимоотношения экономических агентов, кризис потери конкурентных преимуществ)

• Финансовые кризисы – кризисы денежного выражения.

• Социальный кризис – внутри группы. При обострении противоречий между группами (работодатель и работник, в обществе).

• Политический кризис.

• Организационный кризис – кризисы построения взаимоотношений между органами власти и организаций, неправильное прохождение информационных потоков.

• Технологический кризис – кризис от вторжения новых технологий.

• По непосредственным причинам возникновения:

• Природные

• Общественные

• Экологические

• По степени предсказуемости:

• Предсказуемые (закономерные)

• Неожиданные (случайные)

• Циклические – разновидность предсказуемых кризисов, возникает периодически, имеет известные фазовые ступени и протекание.

• По времени протекания кризиса:

• Затяжной

• Кратковременный

Особенность кризиса является то, что будучи даже микро кризисом, как цепная реакция может распространиться на другие области организации и спровоцировать более сложный и тяжелый кризис.

3. Признаки кризиса дифференцируются по:

• Масштабу

• Проблематике

• Остроте проявления

• Области развития

• Причинам

• Возможным последствиям

• Фазам проявления

На сегодняшний день не существует единого подхода к определению признаков кризиса. В большинстве случаев, для выявления признаков прибегают к финансово-экономическому анализу.

К примеру, желательно использовать данные о предприятии за 3 – 5 лет.

При этом снижение основной части показателей динамики будет свидетельствовать о кризисе. При расчетах наиболее показательными будут являться показатели ликвидности.

Основные черты антикризисного управления.

1. Управляемые и неуправляемые процессы антикризисного развития.

2. Возможность и необходимость антикризисного управления

3. Особенности антикризисного управления

4. Характерные черты антикризисного управления.

5. Факторы эффективности антикризисного управления.

Механизмы антикризисного управления:

1. Акцент на антикризисные меры, экономию ресурсов, осторожность, глубокий анализ ситуации.

2. Установка на оптимизм, уверенность и социально - психологическую стабильность деятельности.

3. Интеграция по ценностям профессионализма.

4. Инициативность в решении проблем и поиск наилучших вариантов развития.

5. Корпоративность, взаимопреемлимость, поиск и поддержка инноваций.

Стиль антикризисного управления должен характеризоваться профессиональным доверием, целеустремленностью, анти бюрократичностью, исследовательским подходом, принятием ответственности.

Характерные черты антикризисного управления.

1. Функции:

• предкризисное управление,

• управление в условиях кризиса,

• управление процессами выхода из кризиса,

• обеспечение управляемости,

• минимизация потерь и упущенных возможностей,

• своевременное принятие решений.

2. Активизация процессов интеграции и дифференциации.

3. Регулирование ограничений. Ограничения могут быть внутренними и внешними. Их можно регулировать и это является особенностью антикризисного управления. Внутренние ограничения снимаются путем отбора персонала, его ротации, совершенствования системы мотивации, использование информационных технологий. Внешние ограничения снимаются посредством маркетинговых мероприятий и системы пиар.(Public )

4. Сочетание формального и неформального управления.

5. Перспектива. Возможность построить и реализовать эффективную стратегию реализации.

Факторы эффективности.

Развитие антикризисного управления должно сопровождаться повышением его эффективности. При этом повышение эффективности связано с ростом потенциала организации, которой мы управляем (наличие позитивных изменений, наличие необходимых ресурсов и условий их использования).

Основными факторами эффективности являются:

• Наличие профессионалов.

• Искусство управления данной природой или приобретенных в процессе подготовки.

• Методология разработки рискованных решений.

• Научный анализ обстановки прогнозирования тенденций.

• Корпоративность.

• Лидерство.

• Оперативность и гибкость управления.

• Качество антикризисных программ.

• Человеческий фактор.

• Система мониторинга кризисных ситуаций (определение вероятности появления кризиса).

• Предпринимательский потенциал (возможность предпочтений при выборе поставщиков, контрагентов, потребителей, источников ресурсов).

Лекция №3.

Экономические основы возникновения неплатежеспособности и банкротства организации.

1. Предпосылки возникновения неплатежеспособности предприятия.

2. Общие причины неплатежеспособности.

3. Понятие несостоятельности.

4. Процедура антикризисного управления.

Всякое предприятие, осуществляя коммерческую деятельность, вступает в отношения с: поставщиками, кредиторами, инвесторами, потребителями, государством, фискальными фондами, партнерами, банками, коллективом и профсоюзными организациями, страховыми компаниями. В процессе этих отношений у предприятия возникают обязательства, которые могут привести к тому, что предприятие станет должником и будет обязано в определенный срок произвести в пользу другого лица определённые действия, а именно: осуществить платеж, осуществить поставку товара, исполнить услугу, при этом следует помнить, что обязательства имеют определённые сроки исполнения, нарушения которых ведет к возникновению рисков у контрагентов. В том случае если сроки нарушены, говорят о ненадежном исполнении обязательств. Оно возникает в следующих случаях:

• При необязательности как стили взаимодействия с партнерами, если предприятие располагает ресурсами достаточными для выполнения имеющихся обязательств.

• Дефицит или кризис возможности для исполнения обязательств.

Предприятия, которые из режима своевременного исполнения обязательств, переходит в кризисную зону ненадежного исполнения, становится как партнер неплатежеспособным или несостоятельным.

Неплатежеспособность – это потеря физическим лицом, фирмой или государством способности своевременно и полностью выполнять свои финансовые обязательства, обусловленное отсутствием свободных средств, дефицитностью бюджета, платежного баланса.

Неплатежеспособность – некая переменная характеристика от эпизодической (временной) до устойчивой (хронической).

Устойчивая неплатежеспособность означает:

1. Предприятие поглощает с задержкой или безнадежно ресурсы, средства кредиторов, других организаций, собственных работников, акционеров.

2. Предприятие формирует недоимки по налогам и иным обязательным платежам в федеральные и иные бюджеты.

Абсолютно платежеспособным являются предприятия, капитал которых полностью является собственным, а обязательства отсутствуют. Это происходит в том случае, если предприятие с авансом исполняет свои обязательства. Одновременно платёжеспособной может быть организация, работающая полностью на заемных средствах. Все будет зависеть от выручки.

В общем случае причинами неплатежеспособности являются факторы, влияющие либо на снижение или недостаточный рост выручки, либо на опережающий прирост обязательств.

Замедление темпов роста выручки наблюдаются:

А) при затоваривании.

Б) при растущем невозврате платежей за отгруженную продукцию.

В) при сужении рынка за счет ограничения на него доступа путем ввода запретов, квот, таможенных барьеров.

Опережающий темп прироста обязательств наблюдается:

А) предприятие осуществляет неэффективные долгосрочные финансовые вложения.

Б) предприятие загружает производство избыточными запасами.

В) при наращивании средств в расчетах.

Г) предприятие несет убытки.

Причины неплатёжеспособности могут быть сведены к двум основным: 1. Отставанию от запросов рынка по качеству, по цене , по объему, по внешнему виду – болезнь бизнеса. Отражается на выручке. 2. Неудовлетворительное финансовое руководство организации – болезнь менеджмента.

В конечном счете, неплатёжеспособная организация ставит своих кредиторов (в том числе государство) перед выбором:

• дать организации контролируемый шанс на преодоление внутреннего финансового кризиса на финансовое оздоровление.

• Выставить требования о ликвидации данной организации.

Цивилизованная процедура ликвидации должника, продажи его имущества и расчеты с кредиторами называется банкротством. В российском законодательстве понятие банкротства идентично понятию несостоятельности. Российская практика антикризисного управления совпадает с тенденциями в законодательстве и предполагает предпочтительное финансовое оздоровление, а не уход организации с рынка.

Понятие состоятельности и банкротства в российском законодательстве совпадают с нормами европейского права.

Антикризисное управление – совокупность форм и методов реализации антикризисных процедур применительно к конкретному предприятию-должнику. Антикризисное управление отражает производственное отношение, складывающиеся на уровне предприятия при его оздоровлении или ликвидации.

Общие причины неплатежеспособности предприятия:

1. Внешние причины:

   1. Общеэкономические – рост инфляции 8%; ухудшение платежеспособности населения; нестабильность валютного рынка; рост безработицы; увеличение числа организаций, в которых имеет место кризисные явления.

   2. Государственные – нестабильность налоговой системы (налог на прибыль 20%); повышение цен на энергоресурсы, транспорт и т.д.; политическая нестабильность, нерешительность действий правительства; бюрократический рекет; отсутствие эффективного механизма исполнения законодательства.

   3. Рыночные – усиление конкурентной борьбы за рынок продукции и услуг; слабая государственная поддержка отечественных производителей; снижение спроса на продукцию из-за увеличения на рынке товаров-субститутов; наличие большого числа посредников между производителем и конечным потребителем; высокая стоимость кредитных ресурсов; нестабильность фондового рынка.

   4. Прочие – техногенные катастрофы; стихийные бедствия; негативные демографические тенденции.

2. Внутрифирменные причины:

   1. Операционные или производственные – простое оборудование, износ основных фондов, устаревшие технологии, несоответствие запросам, нет инноваций, плохое качество, высокие цены на сырье, высокая себестоимость, неэффективная структура затрат, плохой маркетинг, неэффективная организация процесса управления.

   2. Финансовые – неэффективная структура активов; высокая доля заемного капитала, низкая рентабельность производства, высокая плата за кредитные ресурсы, высокая доля и рост дебиторской задолженности; неэффективная ценовая политика предприятия; громоздкая организационная структура управления;; непродуманные капитальные вложения; недостаток капитала для модернизации производства.

   3. Прочие – отсутствие необходимой квалификации персонала; использование недостоверной экономической информации; подчинение бухгалтерского учета целям налогообложения.

Понятие несостоятельности.

Для конкретного хозяйствующего субъекта экономическая несостоятельность – это такой уровень управления фирмой, который не позволяет функционированию бизнеса и не обеспечивает устойчивую жизнеспособность.

несостоятельность

предболезнь

банкротство

3. умирание

2. болезнь

1 этап жтап

время

1 этап характеризуется наличием хронических нарушений всех важнейших параметров функционирования организации:

• Незначительные потери на рынках производимой продукции (снижение доли рынка или снижение физического объема производства).

• Незначительные потери рыночного потенциала (неблагоприятные изменения в составе клиентуры, конкурентов).

• Наличие проблем с техническим и технологическим обеспечением производственной деятельности.

• Снижение эффективности использования основных фондов, трудовых и материальных ресурсов, ниже среднеотраслевого.

• Финансовое положение организации становится неустойчивое, показатели платежеспособности имеют тенденцию к снижению.

• Показатели эффективности отдачи на вложенный капитал значительно снижаются.

2 этап характеризуется наличием нарушений перспективного функционирования организации:

• Явный неуспех на рынке производимой продукции (снижение доли рынка, нерешаемые проблемы с реализацией продукции, проблемы с клиентами).

• Проблема с обеспечением ресурсами организации.

Ресурсы:

• Природные (возобновляемы, невозобнавляемые).

• Трудовые (человеческие, кадровые).

• Материальные.

• Предпринимательский потенциал.

• Финансовые.

• Информационные.

• Временные.

• Технологические.

• Неудовлетворительное состояние техники и состояния производства.

• Финансовое состояние предприятия тяжелое.

• Финансовый потенциал практически исчерпан.

• Отдача на вложенный капитал практически отсутствует.

• Деловая активность значительно снижается.

3 этап «Умирание» - значения всех показателей достигли критических значений.

• Не востребованность на рынке при отсутствии физического спроса.

• Потеря занимаемой доли рынка.

• Неудовлетворительное состояние основных фондов.

• Технологическая и техническая несостоятельность.

• Отсутствие финансового потенциала.

• Отдача на вложенный капитал достигла мертвой точки и перешла ее (наличие явных убытков).

• Неспособность организации выполнять свои финансовые обязательства перед различными контрагентами.

Этапы развития финансовой несостоятельности не имеют четких временных рамок, завершением 3 этапа становится факт признания несостоятельного предприятия банкротом.

В российском законодательстве под несостоятельностью (банкротством) понимается «признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредитора по своим обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей».

С точки зрения антикризисного управления понятие несостоятельности следует рассматривать как процесс превращения нормально функционирующего предприятия в банкрота (начиная со стадии предболезни).

доходы

1

предболезнь

болезнь

умирание

время

банкрот

Н атипичной кривой жизненного цикла кризис наступает по окончании фазы устойчивости. Решения об окончании этой фазы может принять руководитель организации либо кредиторы. Точка 1 может появиться на любой стадии развития предприятия.

Оценить несостоятельность можно не только по симптомам, но и по причинам.

.

.

.

.

.

3. Банкротство недобросовестного менеджмента. Предприятие попадает в кризисную ситуацию, не в силу каких- то экономических причин, а из-за субъективного фактора (использования имеющихся ресурсов не по назначению, личное обогащение).

Процедура антикризисного управления.

Всю совокупность процедур применяемых предприятием должникам можно разделить на 2 основные группы:

• Процедура предупреждения банкротства.

1. Досудебная санация – меры по восстановлению платёжеспособности должникам, принимаемые собственником предприятия кредитором или иным заинтересованным лицом. В основном сводится к добровольной финансовой помощи.

2. Наблюдение – процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требования кредиторов и проведения первого собрания кредиторов. На процедуру назначается временный управляющий. С даты вынесения арбитражным судом определения о введении процедуры наблюдения приостанавливаются документы по имущественным взысканиям, снимаются аресты на имущество должника, запрещаются выплаты дивидендов и использования взаимозачетов. Руководитель организации не отстраняется от своих обязанностей, однако любые сделки, в том числе по кредитам и займам, совершаются с письменного согласия временного управляющего. Именно на процедуре наблюдения происходит выявление признаков фиктивного и намеренного банкротства. 6 – 18 месяцев.

3. Финансовое оздоровление – процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения его задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности. Руководитель организации осуществляет свои полномочия с большими ограничениями под полным контролем административного управляющего. Административный управляющий составляет график погашения задолженностей и осуществляет контроль за его исполнением. В случаях необходимости управляющий может ходатайствовать об отстранении руководителя в арбитражный суд. График погашения задолженности составляется в соответствии с реестром. Погашение кредиторам 1 и 2 очереди должно происходить не позднее чем через 6 месяцев. По окончании процедуры управляющие составляет отчет о результатах финансового оздоровления.

4. Внешнее управление – считается, что совокупный срок не должен превышать 2 года. Процедура, направленная не продолжение деятельности предприятия при обязательной передаче функций по управлению предприятием-должником арбитражному управляющему – внешнему управляющему. Процедура вводится не более чем на 18 месяцев. С даты введения внешнего управляющего прекращается деятельность руководителя. Все сделки могут быть аннулированы. Внешний управляющий вправе наложить мораторий на удовлетворение требований кредиторов, распоряжается имуществом должника, составляет план внешнего управления, представляет план внешнего управления на собрании кредиторов. Меры внешнего управления: перепрофилирование производства, закрытие нерентабельных производств, взыскание дебиторской задолженности, продажа части активов или имущества должника, увеличение уставного капитала, замещение активов должника, иные меры.

В отчете внешнего управляющего должно содержаться одно из предложений: 1. – о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника и переходе к расчетам с кредиторами. 2. – о продлении сроков внешнего управления. 3. – о полном удовлетворении требований кредиторов в процессе внешнего управления. 4. – об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

• Ликвидационная процедура:

1. Принудительная ликвидация предприятия-должника по решению арбитражного суда.

2. Добровольная ликвидация.

Конкурсное производство – процедура банкротства, при которой определяется ликвидируемое имущество в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. Срок не более 1 года, далее продлено не более 6 месяцев. Назначается конкурсный управляющий, который действует до даты завершения процедуры, формирует конкурсную массу (все имущество должника), составляет ликвидационный баланс, уведомляет работников об увольнении, привлечение независимого оценщика. Определение арбитражного суда о завершении конкурсного производства является основанием для исключения должника из единого государственного реестра юридических лиц.

Процедура антикризисного управления – мировое соглашение – процедура банкротства, применяемая на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве в целях прекращения дела путем достижения соглашения.

При проведении процедуры антикризисного управления следует учитывать, что любые мероприятия по выходу из кризиса можно подразделить на тактические (оперативные защитные сокращение расходов, сокращение персонала, сокращение производства и сбыта) и стратегические и наступательные (активные маркетинговые исследования, использование внутренних резервов, модернизация, совершенствование управления).

Оперативные мероприятия по выходу из кризиса состоят в установлении текущих убытков, получении кредитов, укреплении дисциплины.

Стратегические мероприятия заключаются в анализе и оценке положения предприятия, изучении производственного потенциала, разработки производственных программ, политике доходов, использовании инноваций.