47. Порядок расчета и соблюдение банками лимитов открытых валютных позиций (124-и).

Валютный риск-риск ден потерь в рез-те колебаний вал курсов. Вал позиция-это соотношение требований к получению и обязательств по поставке определенной ин.валюты.Такие требования и обязательства могут быть связаны как с операц расчета по которым завершены на дату определения вал позиции,так и операц расчеты по которым будут завершены в будущем.

Вал позиции банка формируют:1)бал активы и пассивы, внебал требования, обяз-ва в ин.валюте или драг металле.

2)бал активы и пассивы, внебал требования и обяз-ва в рублях,величина которых зависит от изменений установл Банком России курса ин.валюты по отношению к рублю и цен на драг металлы.

Виды операций оказывают влияние на изменение вал позиций:

- наличные и срочные сделки п-к ин.вал,драг металлов и ц.б.с номиналом в валюте вкл операции с нал валютой.

- срочные операции по кот возник требования и обяз-ва в вал и драг металле.

-полученные проценты иных доходов в ин.валюте

-иные операции в ин.вал и сделки с прочими вал ценностями вал производной финн инстрвал рынка.

Виды вал позиций:1)закрытая вал позиция-это вал позиция,при кот сумма требований банка и сумма обяз-в банка в отд ин. Вал равные друг другу. 2)открытая вал позиция-это вал позиция при кот сумма требов банка в отд ин.вал не совпадает сумма его обяз-в в этой же валюте.

Чистые позиции опр-ся как разница между баланс активами и пассивами, внебалан требован по каждой ин.валюте и кажд драг металлу.

Виды ОВП:

-короткий ОВП,пассивы и обяз-ва банка в ин.валюте превышают его активы и требования в ин.вал

-длинная ОВП,активы и требования банка в ин.вал превышают его пассивы и обяз-ва в ин.вал.

Величина ОВП не должна превышать уст лимита кот банки обязаны строго соблюдать

Лимиты ОВП предств собой максимально допустимое отношение величины ОВП к сумме собств ср-в банка.

Лимиты ОВП в соотв с инструкцией №124-И:

1)сумма всех длинных(коротких)ОВП в отд ин.вал и отд драг металлов ежедневно не должна превышать 20% от собств ср-в КО

2)Любая длинная(короткая) ОВП в отд ин.вал и отд драг металле, а также балансир позиция в ублях ежедневно не должна превышать 10% от собст ср-в КО

48.Содержание и порядок составления прогноза кассовых оборотов (№ 14-п)

Фактический остаток денег в кассе не д.б. больше/меньше установл лимита. Сумма, превышающая лимит перечисляется в РКЦ на корр.счет

Сумма, меньше лимита свидет. о необх-ти подкрепления опер.касс (обращение в РКЦ с заявкой на выдачу средств)

Для решения этой проблемы КО составляют прогноз кассовых оборотов на каждый квартал. Содержание и порядок составления прогноза кассовых оборотов содержится в 14-П. прогноз кассовых оборотов составляется по основным источникам поступления наличных в опер.кассу и основным направлениям выдачи из кассы.

Приход: Поступления выручки от продажи товаров (02) Поступления пассаж.транспорта (05) Поступления кварт.платы и коммун.платежей (08)

Поступления от зрелищных предприятий (09) Поступления от оказываемых платных услуг населению (11) Поступления от реализации недвижимости (14) Поступления от вкладов граждан (16) Поступления от предпр-й гос.комитета РФ по связи и инф (17) Поступления от учреждений Сбербанка (18) Поступления на счета граждан-предпринимателей (19) Поступления от реализации гос. И др. цб (20) Возврат з/п и др.выплат (28) Поступления от валютно-обменных оп-й с ФЛ (30) Прочие (32) Итого приход: 02-32 Остаток опер.кассы на отч.пер. (35) Поступления от ЦБ, др. КО (37)

БАЛАНС (02-37)

Расход: Выдача з/п (40) Выдача стипендий (41) Выдача, не относ к фонду з/п (42) Выдача на выплаты соц.хар-ра (44) Выдача на закупку с/х продукции (46) Выдача на выплаты пенсий, пособий в страх.возмещении (50) Выдача на др.цели (53) Выдачаиндив.заемщикам (54) Выдача средств по вкладам гграждан (55) Выдача наличных ден.ср-в ФЛ при проведении валютно-обменных операций (57) Выдача со счетов граждан-предпринимателей (58) Выдача подкреплений предприятиям связи (59) Выдача наличных на выплату доходов, погашение и покупку цб (60) Выдача подкреплений Сбербанку РФ (61)

Итого расход: 40 – 61

Остаток опер.кассы на конец отч.периода (70)

Пересылка наличных денег из кассы КО в обор.кассу ЦБ (72)

БАЛАНС (40 - 72)

Если приход больше расхода образуется излишек наличных, передаваемый в кассу ЦБ/КО

Если расход больше прихода, необходимо подкрепление

Такие прогнозные расчеты составляются на основе отчета банка его кассовых оборотов за соотв.квартал прошлого года и кассовых заявок, полученных от обслуживаемых ЮЛ

Кассовая заявка представляется в банк ежеквартально за 60 дней до планируемого квартала.

2 раздела кассовой заявки:

1. Отражаются все суммы поступлений, кроме сумм,полученных из банка по отдельным статьям кассового прогноза. Указывается какие суммы из выручки были сданы в банк.

2. Производится расчет ожидаемых выплат з/п и в какой части эти выплаты из банка наличными.

Этапы составления прогноза кассовых оборотов:

1. Клиенты подают кассовые заявки

2. КО составляют свой прогноз за 14 дней до начала планируемого квартала, сдают прогноз в РКЦ, где открыт корр.счет

3. РКЦ собирают прогнозы и составляют сводный прогноз и за 7 дней передают в ТУ ЦБ РФ.

4. ТУ ЦБ РФ суммирует все расчетные прогнозы от РКЦ и сверяют их

5. ЦБ РФ за 3 дня до начала периода направляют прогноз в Департамент регулирования денежного обращения.