2. Закон рф «о банках и банковской деятельно­сти»

Закон был принят 2.12.1990. Последняя редакция 29.06.04. В з-не 8 глав: 1) общие положения 2) порядок регистрации КО и лицензирования банков­ских операций 3) обеспечение стабильности банков­ской системы, защита прав, интересов вкладчиков и кредиторов КО 4) межбанковские отношения и обслуживание клиентов 5) Филиалы, представитель­ства и дочерние организации КО на территории иностр. гос-ва 6) сберегательное дело 7) бух. учет в КО и надзор за их деятельностью.

В российской банковской практике принята модель универ­сального банка. В частности, КО имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами. Банки вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение, доверительное управление ценными бумагами по договору с физиче­скими и юридическими лицами.

Банкам запрещено заниматься следующими видами дея­тельности:

1) производственной

2) страховой

3) торго­вой

Для открытия филиалов и представительств ино­странных банков необходима лицензия ЦБ РФ. Разреша­ется создание КО на основе любой формы собственно­сти.

Представлены:

1) акционерные банки

2) паевые банки

КО – самостоятельный субъект. Кредитная организа­ция не отвечает по обязательствам государства и Банка России. Государство и Банк России не отвечают по обязательствам кредитной организации, за исклю­чением случаев, когда государство или Банк России сами приняли на себя такие обязательства. Органы государст­венной и исполнительной власти не имеют права вмешиваться в деятельность КО.

Все отношения между КО и их клиентами строятся строго на договорной основе. КО и Банк России гаран­тируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов. Исключе­ние составляют справки по опера­циям и счетам, которые выдаются кредитной организа­цией судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ, органам государственной налоговой службы, таможенным органам РФ в случаях, предусмотренных законодатель­ными актами и т.д. Особое внимание в ФЗ «О банках и банковской деятельности уделяется» сберегатель­ному делу (глава VI).

Вклады принимаются только банками:

1) имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России,

2) участвующими в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках

3) состоящими на учете в организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов. Банки обеспечи­вают сохранность вкладов и своевременность исполне­ния своих обязательств перед вкладчиками. Привлече­ние средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземп­лярах, один из которых выдается вкладчику.

3. Экономические основы деятельности кредит­ных организаций

Основная экономическая цель деятельности банка – получе­ние прибыли. Прибыль банка – разность между его дохо­дами и расходами. Для достижения макси­мальной прибыли банки должны проводить разумную рисковую политику. Банковские риски должны быть классифицированы и рассчитаны. Заранее должны быть созданы резервы под возможные потери. Классифика­ция доходов банка:

1) По виду банков­ских операций: от ссудного бизнеса, от валютных операций, от бизнеса с ценными бумагами, от нетра­диционных услуг банка (лизинговые, информацион­ные, консультативные), непредвиденного характера (от разовых сделок)

2) По форме получения: про­центные, непроцентные (доход в форме комиссии от услуг банка, прочие доходы (штрафы, неустойки, курсовые разницы))

3) По харак­теру доходов: полученные от операционной деятельно­сти банка (кредитных операций, расчетно-кассо­вого обслужива­ния клиентов), полученные от других видов деятель­ности (лизинговых, факторинговых, трастовых операций), доходы, «не заработанные» банком (пере­оценка ценных бумаг, валютных средств).

Классифика­ция расходов банка:

1) По форме получе­ния: процент­ные (расходы по привлечению ресурсов от вкладчиков и кредиторов, выпла­ченные в виде процента), непроцент­ные (уплата комиссион­ных, штрафов, неустоек; выплата з/платы персоналу; расходы на содержание зданий, сооружений, оборудо­вания)

2) По характеру расходов: операционные расходы (по привлечению ресурсов, по формированию капитала, по займам на межбанковском рынке), расходы, обеспечи­ваю­щие функционирование банка (з/плата персонала, эксплуа­тационные расходы, расходы на рекламу), расходы на покрытие рисков банка (резервы, создавае­мые на покрытие различных видов риска, штрафы, неустойки, которые вынужден выплатить банк; убытки от спекулятивных операций банка).

В структуре банковских доходов и расходов опреде­ляющее значение имеют процентные доходы и процентные рас­ходы. Разница между ними – процент­ная маржа. Она является основным источником прибыли банка и должна покрывать превышение непроцентных расходов над непроцентными дохо­дами. Уровень процентной маржи определяется через коэффициенты достаточной (мини­мальной) маржи и фактической маржи.

К факт.м. = Дп - Рп / Ад * 100%, Дп – процентные доходы; Рп – процентные расходы; Ад – активы, приносящие доход в виде процента.

К дост.м. = Рн – Дн / Ад * 100%, Дн – доходы непроцент­ного характера; Рн – общие банковские расходы непроцентного характера. К факт.м. должен превышать К дост.м.

К дост.м. характеризует сложившуюся величину затрат, не покрытых полученными комиссиями и прочими доходами на каждый рубль продуктивно размещенных средств. Т.е. он показывает минимально необходимый уровень маржи. Этот показатель может быть опреде­лен как минимальный разрыв в ставках по активным и пассивным операциям банка, который позволяет банку покрывать расходы, но еще не приносить прибыли. Таким образом, если К факт.м. = К дост.м. , банк не получит прибыли. Распределение прибыли. При­быль банка распределяется по итогам работы за квартал, в окончательном варианте – за год. Из балансовой прибыли вносятся налоги в бюджет. Оставшаяся сумма – чистая прибыль – остается в распоряжении банка и распре­деляется по следующим основным направлениям:

1) В резервные фонды;

2) В специаль­ные фонды (фонд накопле­ния, фонд потребления)

3) На благотворительные цели;

4) На выплату дивиден­дов акционерам (пайщикам) банка.