Раздел 3. Производственная программа годового плана строительной организации

Основным разделом годового плана строительной организации является производственная программа. В ее составе разрабатываются таблицы:

• «План ввода в действие производственных мощностей и объектов строительства (вместе с графиком производства работ)»;

• «План реализации строительной продукции»;

• «Сводная ведомость физических объемов строительно-монтажных работ, подлежащих выполнению в планируемом году». В ней перечисляются все объемы основных видов работ в натуральных единицах измерения и указываются строительные подразделения организации, исполнители этих работ;

• «План подрядных работ по исполнителям». В нем общий объем работ в стоимостном измерении с разбивкой по кварталам в разряде исполнителей, так как указывается объем работ, выполненных собственными силами, и перечисляются все субподрядные организации с указанием объемов каждой из них.

Исходными документами для разработки производственной программы служат:

1. договоры и контакты подряда и субподряда;

2. сроки ввода объектов в действие, предусмотренные договорами;

3. нормы продолжительности строительства и заделы в строительстве;

4. календарный и сетевой график выполнения СМР, проекта производства работ.

При разработке производственной программы учитывается также величина производственной мощности строительной организации и рассчитывается коэффициент использования мощности строительной организации.

Производственная мощность – это максимальный объем СМР, который может выполнить строительная организация собственными силами при оптимальном использовании всех ресурсов.

В производственной программе разрабатываются также показатели, характеризующие общий объем производства и объем реализации продукции. Предметом реализации строительной продукции принимаются технологические законченные этапы, комплексы работ или объекты в целом. На основе графиков производства работ рассчитывается:

• общий объем СМР,

• объем работ, выполняемый собственными силами,

• объем работ на заканчиваемых в планируемом году технологических этапах, комплексах, объектах, подлежащих к сдаче заказчику,

• объем незавершенного строительного производства на технологических этапах и объектах, а также величина задела.

Кроме того в производственной программе рассчитывают объем каждого вида СМР для определения величины материальных и других ресурсов, необходимых для выполнения запланированных объемов работ.

Нормы продолжительности строительства устанавливают в месяцах от начала строительства, а именно общую продолжительность строительства объектов, включая продолжительность подготовительного периода.

На основе норм продолжительности строительства объем капитальных вложений каждого объекта распределяется по кварталам для создания необходимых заделов. Рост величины незавершенного строительного производства и выход его размеров за пределы норм задела является нежелательным явлением, так как увеличение незавершенного строительного производства представляет собой омертвление капитальных вложений и грозит предприятию финансовыми затруднениями.

При составлении плана и графика ввода в действие производственных мощностей и объектов строительства следует учитывать:

1. плановый объем СМР по всем объектам должен соответствовать мощности строительной организации;

2. суммарная плановая величина незавершенного строительного производства по всем объектам на начало планового года должна быть в пределах 15-20% от планового годового объема СМР;

3. суммарная плановая величина незавершенного строительного производства по всем объектам на конец планового года должна быть на 3-5 % больше величины незавершенного строительного производства на начало год;

4. объем СМР, приходящийся на каждый квартал планового года в целом по строительной организации, должен быть примерно равным, т.е. в каждом квартале должно осваиваться 25% планового годового объема работ.

Далее составляем «План и график ввода в действие производственных мощностей и объектов строительства» и «План реализации строительной продукции» строительной организации ООО «Инкогнито».

План-график ввода в действие производственных мощностей и объектов строительства

№ п/п	Наименование объекта	Договорная цена (сметн.ст-ть) СМР, тыс.руб.	Продолжит-ть. Строит-ва, мес.		Начало строит-ва, мес, год	Задел на начало года, тыс. руб.	Договорная цена (сметная стоимость) СМР на плановый год, тыс.руб.							Задел на конец года, тыс.руб.	Предплановый год 2011				Плановый год 2012				Послеплановый год 2013
							Всего	в том числе по кварталам
								I	II		III	IV			I	II	III	IV	I	II	III	IV	I		II	III				IV
1	2	3	4		5	6	7	8	9		10	11		12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22			23		24
I. ОБЪЕКТЫ ВОДОХОЗЯЙСТВЕННОГО СТРОИТЕЛЬСТВА
1.	Строительство водохранилища для орошения (объем земляных работ 0,15 млн.м3)	16700	4	10.12		-	12525	-	-	-			12525	12525
2.	Строит-во оросительной системы из подземных водоисточников Участок орошения №2 -105 га	9200	6	10.12		-	4600	-	-	4600			4600	4600
3.	Улучшение существую-щих орошаемых площа-дей; участок № 2; 100 га	7600	4	10.12		-	5700	-	-	-			5700	5700
4.	Улучшение существую-щих орошаемых площа-дей; участок № 4; 105 га	7980	4	10.12		-	5985	-	-	-			5985	5985
5.	Улучшение существую-щих орошаемых площа-дей; участок № 5; 115 га	8740	4	4.12		-	8740	-	6555	2185			-	-
II. ОБЪЕКТЫ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО (ПРОИЗВОДСТВЕННОГО) СТРОИТЕЛЬСТВА
6.	Строительство помеще-ний для КРС : коровник на 400 голов в совхозе	33000	8	07.11		24750	8250	8250	-		-	-		-
7.	Тепличный комбинат в совхозе на 30000 кв.м. 12000 кв.м.	125800	12	1.12		-	125800	31450	31450		31450	31450		-
8.	Ферма для выращивания молодняка кур на 30000 голов в совхозе.	45800	12	1.12		-	45800	11450	11450		11450	11450		-
9.	Пункт техобслуживания животноводческого оборудования	9000	7	10.11		7714	1286	1286	-		-	-		-
10.	Строительство универсального промышленного здания	19044	5	10.12		-	4761	-	-		-	4761		4761
		281864	-	-		32464	223447	52436	49455		45085	76471		33571

ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ СТРОИТЕЛЬНОЙ ПРОДУКЦИИ

Наименование строительной организации	Объем СМР, выполненных в планируемом году, тыс.руб.					Объем СМР по заканчиваемым объектам и этапам, тыс.руб.					Незавершенное строительное производство, тыс.руб.					Задел, тыс.руб.
	Всего	в т.ч. по кварталам				Всего	в т.ч. по кварталам				на начало года	на начало кварталов				на начало года	на начало кварталов
		I	II	III	IV		I	II	III	IV		I	II	III	IV		I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
ООО «Строй-Вектор»	223447	52436	49455	45085	76471											32464	32464	42900	92355	128700

Вывод:

При составлении производственной программы ООО «Инкогнито» все необходимые условия были учтены и выполнились:

1. годовой объем выполненных работ в плановом году составил 307261,79 тыс.руб., что составляет 76,8% производственной мощности (условие 75-80%);

2. задел на начало составляет 52442,4 тыс.руб. , что составляет 17,2% от годового объема СМР (условие 15-20%);

3. задел на конец планового года – 54868 тыс.руб., что на 4,4 % больше, чем задел на начало года (по условию задел на конец года должен быть на 3-5%, чем задел на начало года);

4. распределение по кварталам следующее: I – 24,8%, II – 24,7%, III – 25,7%, IV – 24,8% (условие распределение по кварталам должно быть практически равно) .

Коэффициент использования производственной мощности:

,

где О ^{п л} _{С М Р} – плановый объем СМР, выполненный собственными силами;

М – мощность организации.

Производственная мощность строительной организации ООО «Инкогнито» составляет 400 млн.руб.:

К _{и м} = 307261,79 / 400000* 100% = 76,8%

Для проверки правильности составления плана реализации строительной продукции используем выражение:

Ор = О ^пл _СМР + Н _{н г} – Н _{к г},

где Ор – объем СМР по заканчиваемым объектам и этапам;

О ^пл _СМР – договорная цена (сметная стоимость) СМР на планируемый год;

Н _{н г} – незавершенное строительное производство на начало планируемого года;

Н _{к г} – незавершенное строительное производство на конец планируемого года.

277218,79 = 307261,79 +24825– 54868 = 277218,79

Расчеты произведены верно.

Вывод: В данном разделе составлялась производственная программа строительной организации ООО «Инкогнито». В составе производственной программы были разработаны:

• план и график ввода в действие производственных мощностей и объектов строительства

• план реализации строительной продукции

Полученные при составлении плана и графика показатели свидетельствуют о следующем:

1. годовой объем выполненных работ в плановом году составил 307261,79 тыс.руб., что на 23,2 % меньше производственной мощности. Это говорит о том, что у организации имеется запас техники на непредвиденные обстоятельства (напр., организации предложат выгодный контракт);

2. задел на начало года составляет 52442,4 тыс.руб. , что составляет 17,2% от годового объема СМР;

3. задел на конец планового года – 54868 тыс.руб., что на 4,4 % больше, чем задел на начало года.

Заделы на начало и на конец года находятся в пределах нормы, что не приведет к замораживанию средств и затруднительному финансовому положению организации.

4. распределение по кварталам следующее: I – 24,8%, II – 24,7%, III – 25,7%, IV – 24,8%.Распределение объемов по кварталам равномерно, поэтому никакого простоя техники не произойдет.

В целом можно сделать вывод о отличной работе строительной организации ООО «Инкогнито».