38. Безналичные расчеты: принципы организации, характеристика. Классификация безналичных расчетов.

Безналичные расчёты-расчёты путём перечисления денежных средств по банковским счетам без участия наличных денег.

Принципы организации безналичных расчётов:

-своевременность

-эффективность

-надёжность

Характеристика безналичных расчётов:

1. Хозяйствующие субъекты обязаны хранить денежные средства на счетах в банке.

2. Банки являются посредниками при безналичных расчётах между контрагентами.

3. Списание денежных средств со счёта осуществляется по распоряжению владельца в случае предусмотренном законодательством или договором между банком и клиентом.

4. Списание денежных средств со счёта осуществляется на основании расчётных документов.

5. При недостатке денежных средств на счёте, списание средств осуществляется по мере их поступления.

6. Формы безналичных расчётов избираются клиентами банков самостоятельно или предусматриваются в договорах, заключенных с контрагентами.

7. Участниками расчётов являются плательщики, получатели, банки.

8. Банки не вмешиваются в договорных отношениях клиентов.

9. Споры, возникающие по расчётам между плательщиком и получателем средств, рассматриваются арбитражным судом.

10. В современных денежных системах безналичные расчёты преобладают в денежном обращении по сравнению с наличными деньгами.

Классификация безналичных расчётов:

1. По характеру операций:

-по товарным операциям

-по нетоварным операциям

2. По местонахождению плательщика и получателя средств:

-одногородние

-иногородние

Формы безналичных расчётов:

-расчёты платёжными поручениями

-расчёты по аккредитиву

-расчёты чеками

-расчёты по инкассо

Расчётные документы:

-платёжное поручение

-аккредитив

-чеки

-платёжное требование

-инкассовые поручения.

44. Кредит: понятие, принципы, функции.

Кредит — это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.

Кредит — это товар продаваемый за специфическую цену, — ссудный процент и на специфических условиях — на срок, с возвратом.

Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность.

1. Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме (кредитном соглашении), чаще всего денежной, будут возвращены продавцу кредита (кредитору). Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска. Целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность ссуды.

Кредитное соглашение — письменный договор кредитора и должника при предоставлении-получении кредита, подробно оговаривающий условия возвратности, срочности и платности.

2. Срочность кредитования — это естественная форма обеспечения возвратности кредита. Она означает, что ссуда должна быть не просто возвращена, а возвращена в строго оговоренный в кредитном соглашении срок. Для этого в кредитном соглашении подробно разрабатывается график погашения кредита и уплаты процентов.

3. Принцип платности кредита означает, что заемщик денег должен внести определенную единовременную плату за пользование кредитом или платить в течение оговоренного срока.

Функции кредита:

Роль кредита и кредитных отношений лучше всего выражают функции кредита:

1)Контрольная (заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (кредитора и заёмщика) за использованием и возвратом займа. Прежде чем предоставить кре­дит, банк внимательно изучает кредитоспособность неплатеже­способность заемщика, знакомится с результатами аудиторских проверок.

2)Распределительная (заключается в перераспределении стоимости в денежной или товарной форме между субъектами экономических отношений. Средства, предоставленные в ссуду, работают и приносят их владельцам доход в виде процента. Заемщик использует заем для получения прибыли, часть которой направляется на обслуживание долга.

3) Эмисионная - замещение денег в обращении (безналичные расчёты).

4)Стимулирующая (ускоряет привлечение денежных средств).