4.3. Перечень литературы

Основная литература

1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1 от 30.11.1994 г. № 52-ФЗ (в редакции от 10.01.2003г.), Часть 2 от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (в редакции от 26.11.2001 г. № 147-ФЗ).

2. Налоговый кодекс РФ. Часть 1 от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (в редакции от 07.07.2003 г. № 104-ФЗ), Часть 2 от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (в редакции от 08.12.2003 г. № 163-ФЗ).

3. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник.- 2-е изд., перераб. и доп..- М.: Дашков и К, 2005.

4. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. М.: БЕК, 2001.

5. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. М.: ИНФА-М, 2003.

Дополнительная литература

1. Кожинов В.Я. Налоговый учет: Пособие для бухгалтера.- М.: КНОРУС, 2004.

2. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Курс лекций. М.: ИНФРА-М, 2001.

3. Налоги и налогообложение / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. СПб.: Питер, 2000.

4. Налоги. Учебник для вузов / Под ред. Д.Г. Черника. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2001.

5. Налоги. Учебник для вузов / Под ред. Д.Г. Черника. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2001.

6. Налоги и налогообложение. Учебное пособие для вузов / Под рук. И.Г. Рожнова О.В. Учет и налогообложение в субъектах малого предпринимательства.- М.: Экзамен, 2004.

7. Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: ФБК-ПРЕСС, 2000

8. Налоговая система зарубежных стран / Под ред. В.Г. Князева. М.: ЮНИТИ, 1997.

9. Нефедов Н.А. Налогообложение в России: справочник для менеджеров и предпринимателей.- М.: Финансы и статистика, 2004.

5. Вопросы к экзамену

1. Что Вы понимаете под бюджетным устройством РФ и какими факторами оно предопределяется

2. Назовите уровни бюджетов, входящих в состав бюджетной системы РФ.

3. В чем заключаются принципы единства бюджетной системы?

4. В какой форме реализуется принцип гласности бюджетной системы?

5. Что Вы понимаете под консолидированным бюджетом РФ?

6. Какие уровни бюджетов включаются в понятие местных бюджетов?

7. Назовите факторы, предопределяющие разграничение доходов и расходов между бюджетами различных уровней.

8. Что Вам известно о составе и структуре доходов и расходов федерального бюджета на текущий год?

9. Что собой представляют доходы и расходы местных бюджетов?

10. Какими методами осуществляется распределение налогов между федеральным бюджетом и бюджетами субъектов РФ?

11. В чем состоят отличия закрепленных доходов от регулирующих?

12. Что понимается под бюджетной классификацией и в чем ее экономическое назначение

13. Какие этапы бюджетной деятельности охватывает бюджетный процесс?

14. Каковы функции органов представительной и исполнительной власти РФ в области осуществления бюджетного процесса?

15. В чем состоит сущность бюджетного регулирования и каковы его методы?

16. В какой форме осуществляется утверждение бюджетов? Назовите основные показатели бюджета, подлежащие утверждению.

17. Что понимается под исполнением бюджета и какие задачи при этом решаются?

18. Что собой представляет система органов федерального казначейства, в чем состоит ее основное назначение и функции?

19. Какие функции выполняет налоговая система РФ?

20. Какие принципы классификации налогов заложены в налоговой системе РФ?

21. Какой правовой статус имеют следующие налоги: земельный налог, плата за воду, курортный сбор, налог на имущество физических лиц, налог на имущество предприятий, сбор за право торговли, налог на операции с ценными бумагами?

22. В чем состоит отличительная особенность прямых налогов от косвенных?

23. Что является объектом обложения налогом на добавленную стоимость?

24. Какие товары облагаются акцизами?

25. Как определяется налогооблагаемая прибыль предприятия?

26. Как рассчитывается среднегодовая стоимость имущества предприятий для целей налогообложения?

27. Назовите виды налогов, удерживаемых с населения.

28. Что является объектом обложения налогом на доходы с физических лиц?

29. Какие виды доходов граждан не включаются в объект налогообложения?

30. Назовите объект обложения налогом на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения.