- •I. Технико-экономическая характеристика работы станции
- •1.1. Назначение и характер работы станции
- •1.2.Техническая оснащенность станции
- •II. Разработка бюджета производства и бюджета затрат станции
- •2.1. Определение объемных и качественных показателей работы станции
- •2.1.1. Расчет объемных показателей сортировочной станции
- •2.1.2. Расчет качественных показателей работы сортировочной станции
- •2.2. Составление штатного расписания
- •2.3. Планирование фонда оплаты труда
- •2.4. Расчет производительности труда
- •Производительность труда рассчитывается по следующей формуле:
- •2.5. Планирование прямых расходов Расчет эксплуатационных расходов станции
- •2.5.1. Планирование прямых расходов по видам работ Расходы на материалы
- •Расходы на топливо
- •Расходы на электроэнергию
- •Прочие затраты
- •2.5.2. Планирование общехозяйственных расходов
- •2.5.3. Расчет себестоимости продукции станции
- •III. Разрабротка организационно технических мероприятий по повышению эффективности работы сортировочной станции
2.5.2. Планирование общехозяйственных расходов
Статья 785 (485). Расходы на содержание персонала, не относящегося к аппарату управления (элемент расходов «Фонд заработной платы») переносится из плана по труду (статья 785 (485))- 2411408 рублей
Статья 748 (497). Расходы, связанные с рационализацией и изобретательством, определяются из расчета 420 рублей в год на 1 работника.
N=Xy*420, руб.,
N=474,85465*420=199438,95 рублей
Где Xy- списочная численность работников станции.
Статья 798 (497). Расходы на подготовку кадров равны 500000 руб. Из них 50% на фонд оплаты труда, 50% - на отчисления на социальные нужды и прочие расходы.
Статься 809(506). Прочие затраты равны 76000 тыс. рублей.
Планирование расходов на содержание аппарата управления
Статья 830 (530). Фонд оплаты труда аппарата управления предприятия переносится из плана по труду (таблица 8, статья 830 (530))- 4839000 рублей
Статья 831 (531). Расходы на командировки аппарата управления составляют 2-3% от фонда оплаты труда (статья 830 (530)). (Фонд оплаты труда статьи 830(530) умножить на 0,03 (145170 рублей)).
План эксплуатационных расходов построен на основе всех выполненных ранее расчетов в форме таблицы № 8.
2.5.3. Расчет себестоимости продукции станции
Расчет себестоимости продукции станции приведен в таблице № 8.
Калькуляция себестоимости хозрасчетных измерителей сортировочной станции приведены в таблице № 9.
Таблица № 9. Калькуляция себестоимости хозрасчетных измерителей сортировочной станции
№ п/п |
Номер статьи расходов |
Хозрасчетный измеритель работы |
Объем работ (см. табл. 1),тыс. |
Общая сумма расходов, тыс. руб. |
Себестоимость, руб. |
|||||
Прямые расходы |
Расходы, общие для всех мест возникновения затрат (ст. 757-771) |
Общехозяйственные расходы (ст. 785-831) |
Итого |
|||||||
Всего |
В том числе заработная плата |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1 |
1001 (040), 2010 (044) 1004 (045) |
Погруженная и выгруженная тонна |
1530000 |
7419551,07 1164753,48 5723936,03 |
3966496,10 477964,78 4528430,40 |
83291086,75
|
7841780,20
|
115943998,81 |
75,78 |
|
2 |
1006 (047) 2030 (071)* |
Отправленный транзитный вагон без переработки |
890000 |
3676702,22 9444845,97 |
2908783,40 4792126 |
112845324,54 |
126,79 |
|||
3 |
2034 (070) 2030 (071) 2040 (080) |
Отправленный транзитный вагон с переработкой и местный |
1810400 |
31777264,30 37779383,88 7102368,91
|
25111914 19168504 3896877,30
|
217779579,34 |
120,29 |
|||
|
|
ИТОГО |
4230400 |
104088805,86 |
64851095,98 |
83291086,75 |
7841780,20 |
446568902,69 |
322,86 |
|