3. 3Формирование и использование собственных средств банка

Собственный капитал, его структура. Достаточность собственного капитала. Функции капитала. Основные источники увеличения капитала.

Собственный капитал 

(имеет безвозвратный характер) — главное средство защиты, позволяющее вкладчикам и кредиторам получить возмещение потерь в случае потери ликвидности банка:

структура собственного капитала банка и критерии его достаточности

Изучение собственного капитала банка подразделяется на:

- качественный анализ, позволяющий выделить источники формирования и состав собственного капитала банка;

- количественный анализ с целью отслеживания динамики структуры капитала за период и определения тенденций развития.

На долю собственных средств КБ в соответствии с международными стандартами и законодательством России, должно приходиться не менее 20% общей суммы пассивов банка.

Капитал выполняет три важные функции.

1. Оперативная функция капитала банка

2. Защитно-резервная функция.

3. Надзорно-регулирующую функцию

В состав собственного капитала входят:

1. Уставный капитал – это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительным договором и закрепляется в уставе банка

2. Резервные фонды – формируются коммерческими банками в размере не менее 15% оплаченной суммы уставного фонда и могут составлять от 25% до 100% уставного капитала. Основным источником их формирования служит чистая прибыль. Они создаются с целью защиты банка от общих рисков, связанных с основной деятельностью, по которым не формируются специальные резервы.

3. В КБ создаются аналогично резервному прочие фонды (для производственного и социального развития банков): фонд специального назначения, фонд накопления.

4. Добавочный капитал включает: прирост стоимости имущества при переоценке, порядок которой определяется отдельными нормативными документами БР; эмиссионный доход, полученный в период эмиссии как разница между стоимостью размещения акций и их нормативной стоимостью, который образуется у акционерных банков; стоимость имущества, безвозмездно полученного в собственность от организаций и физических лиц.

5. Страховые резервы образуются при совершении конкретных операций банка с целью снижения рисков по отдельным операциям.

Достаточность собственного капитала

Наличие у фирмы капитала, достаточного для ее нормального функционирования. Для самой фирмы достаточность собственного капитала имеет большое значение: при недостаточной капитализации фирмы весьма незначительные изменения обстоятельств могут подорвать ее платежеспособность. Таким образом, вопрос достаточности собственного капитала касается и кредиторов фирмы. В случае с банками и прочими финансовыми учреждениями степень достаточности их собственного капитала имеет значение и для органов регулирования, которые опасаются, что банкротства отдельных фирм могут привести к всеобщей финансовой панике. Ответ на вопрос, какой капитал считать достаточным, зависит от величины риска, с которым сопряжена деятельность фирмы.

Функции капитала

В управлении и обеспечении устойчивости коммерческого банка капитал выполняет следующие функции:

· защитная (гарантийная): капитал это сума ресурсов, в пределах которой собственники несут ответственность перед кредиторами банка и капитал призван поглощать убытки, которые возникают в деятельности банка

· регулирующая: размер капитала определяет масштабы деятельности банка, в силу того, что все практические нормативы рассчитываются по отношению к капиталу банка и размер капитала определяет входные барьеры выхода на рынок банковских услуг

· оперативная: капитал банка является источником вложений в материальные активы, которые необходимы для деятельности банка, приобретения техники (в т.ч. вычислительной), транспортных средств и т.д.

Однако, размер капитала нельзя напрямую связывать с устойчивостью банка

Основные источники увеличения капитала

 увеличить собственный капитал банка путем дополнительной эмиссии акций;

· увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала;

· расширить базу клиентов банка за счет первоклассных заемщиков;

· необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;

· уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;

· сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций