- •Содержание
- •Введение
- •Исходные данные:
- •1 Характеристика предприятия
- •2 Описание продукта
- •3 Анализ рынка сбыта
- •4 План маркетинга
- •5 Организационный раздел
- •5.1 Определение эффективного фонда времени на одного рабочего
- •5.2 Расчет численности работников
- •5.3 Расчет годового фонда заработной платы работников
- •5.4. Производственный план
- •5.5. Финансовый план
5.4. Производственный план
5.4.1. Действительный годовой фонд времени работы единицы оборудования определяется по формуле:
Фдо = Фно · (1 - kр/ 100),
где Фно – номинальный фонд времени работы единицы оборудования; определяется по производственному календарю на текущий год с учетом установленного режима работы, ч.;
kр – потери номинального времени работы единицы оборудования на ремонтные работы, (3-5%).
5.4.2. Расчет количества основного оборудования
Количество основного оборудования по каждой группе технологических операций определяется:
Тр
Срасч = ----------- ,
Фдо · kвн
где Тр - суммарная трудоемкость программы по видам работ н-ч.;
kвн - коэффициент выполнения норм (1,2 - 1,4)
Результаты расчетов сводятся в табл. 7.
Таблица 7. Расчет количества основного оборудования
Оборудование |
Вид операции |
Трудоемкость операции,н-ч |
Годовая программа, шт |
Трудоемкость программы выпуска, тыс. н-ч |
Количество оборудования |
Намоточные станки типа ТТ-23 |
Намоточные работы |
312 |
840 |
262080 |
122 |
Печи вакуум-сушильные с вспомогательным оборудованием |
Пропиточные работы |
60 |
840 |
50400 |
4 |
Стенды кантователи |
Собрать узлы |
370 |
840 |
310800 |
6 |
Оборудование для изготовления изоляции |
Изготовление изоляции |
320 |
840 |
268800 |
3 |
Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода) |
Продольная и поперечная резка стали для магнитопровода |
88 |
840 |
73920 |
35 |
Станки для намотки цилиндров |
Собрать остов с обмотками |
280 |
840 |
235200 |
6 |
Сборочные стеллажи |
Сборка |
2022 |
840 |
1698480 |
25 |
Испытательное оборудование |
Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части, после пайки |
28 |
840 |
23520 |
10 |
Оборудование для окраски |
Малярные работы |
100 |
840 |
84000 |
5 |
Станки фрезерные |
Фрезерные работы |
80 |
840 |
67200 |
32 |
Станки токарные |
Токарные работы |
120 |
840 |
100800 |
47 |
Станки сверлильные |
Слесарно-сверлильные работы |
100 |
840 |
84000 |
40 |
Гильотинные ножницы |
Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок |
5 |
840 |
4200 |
2 |
5.4.3. Определение стоимости основных фондов
1) Балансовая стоимость технологического и вспомогательного оборудования рассчитывается исходя из оптовой цены:
Сбо = Цi · Ктр,
где Цi – оптовая цена оборудования, руб.;
Ктр – коэффициент транспортно-заготовительных расходов и затрат на монтаж, связанных с приобретением оборудования (Ктр=1,2)
2) Объем здания подсчитывается по его наружной площади и высоте. Для расчета применяются следующие нормы: производственная площадь с включением проходов и электротранспортера: 7-10 кв.м на одно рабочее место. Для определения объема производственного помещения применяем высоту 4 м.
Площадь вспомогательных помещений составляет 25-35% от производственной площади.
Площадь конторских и бытовых помещений 25-30% от производственной площади.
Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначений рассчитывается, исходя из 1 куб.м.
3) Стоимость дорогостоящего инструмента и приспособлений 8-10% от стоимости производственного оборудования. Балансовая стоимость производственного инвентаря принимается 2% от балансовой стоимости производственного оборудования.
Результаты расчетов представить в виде сводной ведомости основных фондов (табл. 8).
Таблица 8. Ведомость основных фондов
Основные средства |
Кол-во, ед |
Цена ед,тыс. руб. |
Балансовая стоимость,тыс. руб. |
Стоимость, тыс. руб. |
Оборудование: |
|
|
|
|
Намоточные станки типа ТТ-23 |
122 |
800 |
960 |
117120 |
Печи вакуум-сушильные с вспомогательным оборудованием |
4 |
1500 |
1800 |
7200 |
Стенды кантователи |
6 |
400 |
480 |
2880 |
Оборудование для изготовления изоляции |
3 |
900 |
1080 |
3240 |
Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода) |
35 |
1300 |
1560 |
54600 |
Станки для намотки цилиндров |
6 |
500 |
600 |
3600 |
Сборочные стеллажи |
25 |
300 |
360 |
9000 |
Испытательное оборудование |
10 |
1000 |
1200 |
12000 |
Оборудование для окраски |
5 |
200 |
240 |
1200 |
Станки фрезерные |
32 |
320 |
384 |
12288 |
Станки токарные |
47 |
580 |
696 |
32712 |
Станки сверлильные |
40 |
150 |
180 |
7200 |
Гильотинные ножницы |
2 |
240 |
288 |
576 |
Здания производственные |
|
46382,76 |
||
Здания вспомогательного назначения |
|
13914,828 |
||
Инструмент, приспособления |
|
|
|
21089,28 |
Производственные инвентарь |
|
|
|
5272,32 |
Итого: |
350275,188 |
|||
Определение себестоимости продукции
Калькуляция себестоимости одного изделия приводился в таблице 9.
Таблица 9. Калькуляция себестоимости изделия, руб.
-
Статьи калькуляции
Сумма на программу
Сумма тыс. руб.
1. Сырье, материалы и комплектующие
1043,13
1,241821429
3. Основная заработная плата производственных рабочих
527499,0605
627,975072
4. Дополнительная заработная плата производственных рабочих
79124,85907
94,1962608
5. Страховые взносы на обязательное социальное страхование
213033,8515
253,6117279
6. Амортизация оборудования
29744
35,40952381
6. Цеховые расходы
685748,7786
816,3675936
7. Общепромышленные расходы
369249,3423
439,5825504
8. Производственная себестоимость
1905443,022
2268,38455
9. Коммерческие расходы
57163,29066
68,0515365
Полная себестоимость
1962606,313
2336,43609
Расчет затрат на основные материалы и покупные комплектующие изделия производится в таблице 10.
Таблица 10. Расчет затрат на материалы и покупные комплектующие изделия
Материал, комплектующие |
Норма расхода на изделие |
Цена за единицу, руб. |
Сумма за изделие, руб. |
||||
1.Кабельнные изделия (провода, кабели, рукав) |
480 |
56 |
26880 |
|
|||
2.Строительные материалы |
40 |
23 |
920 |
|
|||
3.Металлоизделия (сетки, гвозди, ленты, проволока, песок стальной, шайбы, пружины, электроды) |
720 |
21 |
15120 |
|
|||
4.Теплоизоляция и резинотехн. изделия (прессовочн. материалы) |
250 |
62 |
15500 |
|
|||
5.Топливо, масло,нефтепродукты |
180 |
72 |
12960 |
|
|||
6.Трубы стальные(различные) |
2200 |
28 |
61600 |
|
|||
7.Химикаты (канифоль, бура, двуокись углерода) |
250 |
12 |
3000 |
|
|||
8.Лакокрасочные материалы (ацетон, лаки, эмали) |
310 |
48 |
14880 |
|
|||
9.Лесоматериалы (плиты, пиломатериалы ,фанера) |
3 |
140 |
420 |
|
|||
10. Литье черных металлов |
2 |
50 |
100 |
|
|||
11. Покупные и комплектующие изделия, инструмент |
100 |
1700 |
170000 |
|
|||
12. Прокат черных металлов (различ .стали ,балки, швеллеры) |
14500 |
39 |
565500 |
|
|||
13. Цветные металлы (сырье, литье, прокат) |
450 |
141 |
63450 |
|
|||
14. .Электроизоляционные материалы |
800 |
116 |
92800 |
|
|||
Итого: |
1043130 |
|
|||||
2) Величина амортизационных отчислений определяется линейным способом и отражается в таблице 11. Стоимости основного технологического оборудования следует взять в табл. 8, норму амортизации определить исходя из данных прил. 7, 13.
Таблица 11. Расчет величины амортизационных отчислений оборудования Линейный способ
Оборудование |
Балансовая стоимость, тыс. руб. |
Срок полезного использования |
Величина амортизационных отчислений ( на один станок) |
Величина амортизационных отчислений тыс. руб. |
Оборудование: |
|
|
|
|
Намоточные станки типа ТТ-23 |
960 |
8 |
120 |
14640 |
Печи вакуум-сушильные с вспомогательным оборудованием |
1800 |
15 |
120 |
480 |
Стенды кантователи |
480 |
15 |
32 |
192 |
Оборудование для изготовления изоляции |
1080 |
8 |
135 |
405 |
Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода) |
1560 |
10 |
156 |
5460 |
Станки для намотки цилиндров |
600 |
8 |
75 |
450 |
Сборочные стеллажи |
360 |
15 |
24 |
600 |
Испытательное оборудование |
1200 |
15 |
80 |
800 |
Оборудование для окраски |
240 |
10 |
24 |
120 |
Станки фрезерные |
384 |
8 |
48 |
1536 |
Станки токарные |
696 |
8 |
87 |
4089 |
Станки сверлильные |
180 |
8 |
22,5 |
900 |
Гильотинные ножницы |
288 |
8 |
36 |
72 |
Итого |
29744 |
|||
5.4.5. Минимальная цена за изделие (цена производителя) определяется по следующей формуле:
Ци = Си · (1+ Нр),
где Си – себестоимость изделия, руб.;
Нр – норматив рентабельности (10-15%)
Ци = 2336,44· (1+ 0,1)=2570,08 тыс. руб.
Отпускная цена (оптовая цена ) предприятия учитывает налог на добавленную стоимость:
Цотп = Ци · НДС,
где НДС – налог на добавленную стоимость (18% цены изделия)
Цотп = 2570,08 ·1,18=3032,7 тыс. руб.