- •Задача по бюджетированию
- •Состав основных средств
- •Цены на готовую продукцию
- •Нормы времени и расценки оплаты труда производственных рабочих.
- •Бюджет продаж на 1 квартал 2013г.
- •График поступления денежных средств от покупателей
- •Бюджет затрат материалов на 1 квартал 2013г.
- •График погашения кредиторской задолженности за материалы.
- •Расходы на оплату труда рабочих по месяцам бюджетного периода
- •Бюджет начисления и уплаты страховых взносов и ндфл
- •Бюджет общепроизводственных расходов
- •Расчет распределения опр по видам продукции
- •Бюджет производственной себестоимости
- •Бюджет общехозяйственных расходов
- •График выплаты заработной платы работников аппарата управления и уплаты страховых взносов и ндфл
- •График оплаты опр и охр
- •Бюджет коммерческих расходов, руб.
- •Бюджет остатков материалов и готовой продукции на конец бюджетного периода
- •Бюджет себестоимости реализованной продукции
- •Бюджет доходов и расходов
- •Инвестиционный бюджет
- •График ожидаемых поступлений денежных средств
- •График ожидаемых денежных платежей
- •Бюджет движения денежных средств
- •Оборотная ведомость зао «Трион» на 1 квартал бюджетного периода, руб.
- •049824,2Таблица 31
- •Прогнозный баланс на 1 апреля 2013г.
Бюджет общехозяйственных расходов
Статьи расходов |
Сумма расходов на бюджетный период, руб. |
- компьютер - принтер - телефон |
1 251,00 249,00 126,00 |
2. Зарплата работников аппарата управления |
84 000,00 |
3. Отчисления на социальные нужды (страховые взносы – 30%) |
25 200,00 |
4. Аренда офиса НДС, 18% |
36 000,00 6 480,00 |
5. Электроэнергия НДС, 18% |
1 350,00 243,00 |
Итого затрат НДС |
148 176,00 6 723,00 |
Таблица 18
График выплаты заработной платы работников аппарата управления и уплаты страховых взносов и ндфл
Срок выплаты зарплаты |
Сумма, руб. |
Страховые взносы |
НДФЛ |
|||||
Начисленной зарплаты |
НДФЛ |
Зарплаты к выдаче |
Срок уплаты |
Сумма платежа, руб. |
Срок уплаты |
Сумма платежа, руб. |
|
|
05.01.13 |
|
|
17 052,00 |
15.01.13 |
8 400,00 |
05.01.13 |
11 470,00 |
|
20.01.13 |
28 000,00 |
3 640,00 |
7 308,00 |
15.02.13 |
8 400,00 |
05.02.13 |
3640,00 |
|
05.02.13 |
|
|
17 052,00 |
15.03.13 |
8 400,00 |
05.03.13 |
3640,00 |
|
20.02.13 |
28 000,00 |
3 640,00 |
7 308,00 |
|
|
|
|
|
05.03.13 |
|
|
17 052,00 |
|
|
|
|
|
20.03.13 |
28 000,00 |
3 640,00 |
7 308,00 |
|
|
|
|
|
Итого |
84 000,00 |
10 920,00 |
73 080,00 |
|
25 200,00 |
|
18 750,00 |
|
Таблица 19
График оплаты опр и охр
Вид расходов |
Срок платежа |
Сумма платежа, руб. |
ОПР НДС, 18% ОХР НДС, 18% |
10.01.13 |
53 220,00 9 579,90 12 450,00 2 241,00 |
Итого расходов в январе без НДС Итого расходов с НДС |
|
65 670,00 77 490,60 |
ОПР НДС, 18% ОХР НДС, 18% |
10.02.13 |
52 860,00 9 514,80 12 150,00 2 241,00 |
Итого расходов в феврале без НДС Итого расходов с НДС |
|
65 310,00 77 065,80 |
ОПР НДС, 18% ОХР НДС, 18% |
10.03.13 |
52 320,00 9 417,60 12 150,00 2 241,00 |
Итого расходов в марте без НДС Итого расходов с НДС |
|
64 470,00 76 428,60 |
Всего расходов к оплате без НДС НДС Всего к оплате с НДС |
|
195 750,00 35 235,00 230 985,00 |
Шаг 9. Бюджет коммерческих расходов.
Таблица 20