7.2. Розрахунок витрат на розробку та впровадження інформаційної системи.

1) Витрати на розробку і впровадження програмного засобу ( К_м.) визначаються як

К_м = К₁ + К₂ ,де (7.1)

К₁ - витрати на розробку програмного засобу, грн.; К₂ - витрати на відлагодження і дослідну експлуатацію програмного засобу на ЕОМ, грн.

Витрати па розробку програмного засобу включають в себе:

1. витрати на оплату праці розробників ( В,_т );

2. відрахування у спеціальні державні фонди ( В_ф);

3. вартість додаткових виробів, що закуповуються ( B_tt);

4. транспортно-заготівельні витрати (В);

5. витрати на придбання спецобладнання ( В_сп);

6. накладні витрати ( В_п);

7. інші витрати ( В_іи).

Для проведення розрахунків витрат на оплату праці необхідно визначити категорії працівників, які приймають участь в процесі проектування, їх чисельність, середньоденну заробітну плату спеціаліста відповідної категорії та трудомісткість робіт у людино-днях (людино-годинах).

Середньоденна заробітна плата і-го розробника (ЗП_ДІ) обчислюється за формулою:

ЗП_ДІ= ,де (7.2)

ЗП - основна місячна заробітна плата розробника і-ої спеціальності, грн.; Фм – місячний фонд робочого часу, днів (24 дні).

Для розробки даного проекту потрібно залучити працівників за спеціальностями:

Керівник проекту ЗП_ДІ= = 1442 грн.

Програміст системний ЗП_ДІ= = 1317 грн.

Програміст прикладний ЗП_ДІ= = 441 грн.

Інженер програміст ЗП_ДІ= = 408 грн.

Фахівець з розробки та тестування програмного забезпечення

(Junior QA Engineer) ЗП_ДІ= = 170 грн.

Адміністратор системи ЗП_ДІ= = 229 грн.

Науковий співробітник-консультант ЗП_ДІ= = 191 грн.

Розрахунок витрат на оплату праці усіх розробників проекту обчислюємо за формулою:

, де (7.3)

n_i.- чисельність розробників проекту і-ої спеціальності, чол.: t_і – час, витрачений на розробку проекту працівником і-ної спеціальності, дні; ЗП _ДІ - денна заробітна плата розробника і-ої спеціальності, грн.

В_ОП =1^. 12 ^.1442 +1^. 12^. 1317 + 1 ^.24 ^.441 +3 ^.24 ^.408 + 1 ^.24 ^.170+ 1·12 ·229 + 1 ^. 8 ^.191 = 61840 грн.

Розрахунок витрат на оплату праці розробників зводиться у таблицю 7.1.

2) Витрати на оплату праці працівникам тягнуть за собою додаткові зобов'язання підприємства перед державними фондами обов'язкового страхування В_ф. Підприємство зобов'язане здійснювати відрахування єдиного соціального внеску у розмірі 36,77%.

Єдиний соціальний внесок становить:

В_ф=(61840 ^. 36,77)/100= 22738,568 грн.

Таблиця 7.1. Розрахунок витрат на оплату праці

№ п/п	Спеціальність розробника	Кількість розробників, чол.	Час роботи, дні	Денна заробітна плата розробника, грн.	Витрати на оплату праці, грн.	Єдиний соціальний внесок (36,77%)
1	Керівник проекту	1	12	1442	17304	6362,68
2	Програміст системний	1	12	1317	15804	5811,13
3	Програміст прикладний	1	24	441	10584	3891,74
4	Інженер програміст	1	24	408	9792	3600,52
5	Фахівець з розробки та тестування програмного забезпечення	1	24	170	4080	1500,22
6	Адміністратор системи	1	12	229	2748	1010,44
7	Науковий співробітник-консультант	1	8	191	1528	561,85
Всього					61840	22738,57

3) Витрати на додаткові вироби, що закуповуються ( В_n ) (папір, дискети тощо) визначаються за їхніми фактичними цінами з врахуванням найменування, номенклатури та необхідної їх кількості в проекті. Вихідні дані та результати розрахунків наведено у таблиці 7.2. Транспортно-заготівельні витрати (В_тр) становлять 10% суми витрат на додаткові вироби, що закуповуються.

В_n = 1081 грн.

В_тр=1081*10% = 108,1 грн.

Таблиця 7.2. Розрахунок витрат на куплені вироби

п/п	Найменування куплених виробів	Марка, тип	Кількість на розробку. шт.	Ціна за одиницю, грн.	Сума витрат, грн.	Сума витрат з урахуванням транспортно-заготівельних витрат, грн.
1	Офісний папір	A4 80г/м2 500л	10	50	500	550
2	USB Карта пам'яті	4Gb	8	55	440	484
3	Диск DVD-R	4.7Gb 1 6х	10	3	30	33
4	Степлер		3 з	25	75	82,5
5	Скоби	1000штп	2	3	6	6,6
6	Кулькова ручка		10	3	30	33
Всього					1081	1189,1

4) Витрати на придбання спецобладнання (В_со) для проведення експериментальних робіт розраховуються в тому випадку, коли для розробки та впровадження проектного рішення необхідне придбання додаткових технічних засобів. Вартість спецобладнання для виконання конкретного проекту визначається на основі специфікації їх потреб та фактичних цін з урахуванням транспортно-заготівельні витрати(В_тг) становлять 10-15 % суми витрат на придбання спецобладнання. Для даного проекту дані в таблиці7.3.

Таблиця 7.3 Витрати на придбання спецобладнання

Найменування куплених виробів	Кількість на розробку. шт.	Ціна за одиницю, грн.
Комп’ютер	1	5000
Мишка	1	50
Принтер	1	400
Всього:		5450

Визначення загальних витрат на придбання спецобладнання

В_со =5000+50+400 =5450 грн.

5) Накладні витрати (В_п) включають витрати на управління, загальногосподарські, невиробничі витрати. Вони становлять 25% витрат на оплату праці.

В_п = 61840*25% = 15460 грн.

6) Інші витрати ( В_ін) це витрати, які не враховані в попередніх статтях витрат. Вони розраховуються за встановленими відсотками (10%) до витрат на оплату праці.

В_ін = 61840*10% = 6184 грн.

7) Витрати на розробку проектного рішення обчислюємо за формулою:

К₁ = В_оп + В_ф + В_о + В_со + В_п + В_ін , _де (7.4)

К₁ = 61840 +22738,57 + (1081 + 108,1) + 5450 + 15460 + 6184= =112861,67 грн.

8) Витрати на відлагодження і дослідну експлуатацію системи визначаємо згідно формули:

К₂= S_мг . t _год , д д(7.5)

S_мг - вартість однієї години роботи ПК (2 грн./год); t _год – кількість годин для відлагодження програми (год).

К₂ = 2 ^.(8_год ^.24_дні)= 384 грн.

Результати розрахунків наведено у табл. 7.4.

Таблиця 7.4. Кошторис витрат на розробку проектного рішення

Найменування елементів витрат	Сума витрат, грн.
Витрати на розробку проектного рішення, у т.ч.:
витрати на оплату праці	61840
відрахування єдиного соціального внеску	22738,57
витрати на додаткові вироби, що закуповуються	1189,1
витрати па придбання спецобладнання	5450
накладні витрати	15460
інші витрати	6184
Витрати на відлагодження і дослідну експлуатацію системи	384
Всього	113245,67