2. Организационно-экономическая характеристика предприятия

2.1. Организационно-правовая характеристика предприятия

Общество с Ограниченной Ответственностью «Торговый дом «ЛУКОЙЛ» (далее именуемое – Общество) зарегистрировано в установленном законом порядке за основным государственным регистрационным номером 1058600413299, свидетельство о государственной регистрации серия 86 №000325650.

Место нахождения и почтовый адрес Базы производственно-технического обеспечения и комплектации оборудованием ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ» в г.Ухте (далее по тексту – База): 169306, Россия, Республика Коми, г.Ухта, ул.Линейная, д.2.

Полное наименование Базы – База производственно-технического обеспечения и комплектации оборудованием ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ» в г.Ухте.

Сокращенное наименование Базы – БПТО и КО ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ» в г.Ухте.

База входит в структуру Территориального управления производственно-технического обеспечения и комплектации оборудованием ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ» в г.Усинске (далее по тексту – Управления).

Структура Базы и его штатное расписание утверждается Начальником Территориального управления производственно-технического обеспечения и комплектации оборудованием ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ» в г.Усинске.

С 1 июля 2011г произошло разделение организации на два предприятия. В ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ» остался инженерный и административный состав в количестве 31 человека. Остальные сотрудники перешли в новую организацию «Северная грузовая компания».

2.2 Анализ экономических показателей

К основным экономическим показателям относятся фонд оплаты труда, объем товарной продукции, прибыль, выручка от реализации продукции, среднесписочная численность рабочего персонала. Эти показатели характеризуют положение дел на предприятии и показывают его потенциальную мощность и размеры. В Таблице 1 представлены основные экономические показатели. К основным экономическим показателям относятся фонд оплаты труда, объем товарной продукции, прибыль, выручка от реализации продукции, среднесписочная численность рабочего персонала. Эти показатели характеризуют положение дел на предприятии и показывают его потенциальную мощность и размеры. В Таблице 1 представлены основные экономические показатели Ухтинской базы УРУ ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ».

Таблица 1 - Основные экономические показатели деятельности Ухтинской базы УРУ ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ»

№ п/п	Показатели	2009 г.	2010г.	2011	2011/2009, %
1.	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб.:
	- в текущих ценах	1271651	2324627	9241622	727
2.	Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	1140789	2159919	9012970	790
3.	Затраты на 1 рубль выручки, руб.	0,9	0,9	1,0	111
4.	Валовая прибыль (+) / убыток (-), тыс. руб.	130862	164708	228652	175
5.	Коммерческие и управленческие расходы	-	-		-
6.	Прибыль (+), убыток (-) от продаж, тыс.руб.	130862	164708	228652	175
7.	Чистая прибыль, тыс.руб.	130862	164708	228652	175
8.	Среднесписочная численность работников, чел.	74	75	31	42
	В т.ч. производственного персонала, чел.	74	75	31	42
9.	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс.руб.	18414	17998	41291	224
10.	Фондоотдача, тыс.руб.	69	129	224	325
11.	Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.руб.	83 419	100 404	579107	694
12.	Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	15,2	23,2	16,0	105
13.	Фонд оплаты труда, тыс. руб.	27035	27349	35700	132
14.	Среднегодовая заработная плата работника, тыс. руб.	365	365	1152	316
15.	Производительность труда 1 работника, тыс.руб.	17185	30995	298117	1735
16.	Получено чистой прибыли, тыс.руб.:	130862	164708	228652	175
17.	на 1 работника	1768	2196	7376	417
18.	на 1 оборот оборотных средств	8609	7100	0,4	0,01
19.	Рентабельность, %:
	- текущих затрат	12	8	3	-9п.п
	- продаж	10	7	3	-7п.п
	- основных фондов	711	915	554	-157п.п
	- оборотных средств	157	164	40	-117п.п
	- совокупного капитала	156	108	28	-128п.п

За анализируемый период 2009-2011 гг. наблюдается увеличение выручки в 7 раз в связи с увеличением объемов оказываемых услуг, ростом расценок на них и увеличением тарифов (ростом цен на бензин, транспортных затрат, особенно в зимний период). Выручка оказывает влияние, как на производство, так и на процессы накопления и потребления. Прибыль за три года увеличилась на 75%. Это произошло за счет увеличения цен на оказываемые услуги и увеличением себестоимости проданных услуг практически в 8 раз. Фонд оплаты труда увеличился на 32%, уменьшилась среднесписочная численности в 2 раза, в связи с чем увеличилась среднегодовая заработная плата в 3 раза. Рентабельность текущих затрат снизилась на 9 процентных пунктов, так как темпы роста прибыли ниже темпов роста себестоимости проданных услуг. Рентабельность продаж услуг уменьшилась на 7 процентных пунктов, так как темпы роста выручки от продажи услуг превышают темпы роста прибыли. Рентабельность основных фондов снизилась на 157 процентных пунктов, за счет снижения темпов роста прибыли от продаж услуг над темпами роста среднегодовой стоимости основных производственных фондов. Рентабельность оборотных средств уменьшилась на 117 процентных пунктов, так как прибыль от продаж услуг увеличилась на 75%, а среднегодовая стоимость оборотных средств увеличилась практически в 7 раз. Рентабельность совокупного капитала уменьшилась на 128 процентных пунктов. Предприятие можно считать рентабельным, так как оно получило прибыль, реализовав свои услуги и покрыв издержки. Выручка относится к числу важнейших показателей экономического и социального развития любого предприятия сферы материального производства. работы, оказанные услуги. Значение показателя прибыли можно рассмотреть как общий результат финансово-хозяйственной деятельности предприятия, как форму денежного накопления коммерческой фирмы.

Основным видом деятельности Ухтинской базы Усинского регионального управления ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ» является материально-техническое обеспечение предприятий и организаций всех форм собственности и юридического статуса продукцией производственно-технического назначения. Ухтинская база Усинского регионального управления ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ» осуществляет так же эксплуатацию грузоподъемных кранов, машин и механизмов транспортных средств, оказание услуг производственного характера предприятиям и организациям всех форм собственности и юридического статуса, сбор и отправку предприятиям по переработке вторсырья и отходов производства (лома черных и цветных металлов), производство строительно-монтажных работ, экспедиционную деятельность, а так же другие виды деятельности.

В Таблице 2 отображены состав и структура выручки, полученной от продажи услуг, оказанных Ухтинской базой УРУ ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ».

Таблица 2 - Состав и структура выручки от продажи услуг Ухтинской базы УРУ ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ»

№ п/п	Виды деятельности (продукции, товаров, работ, услуг)	2009 г.		2010		2011		2011г. к 2009г., %
		тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
1.	материально-техническое обеспечение предприятий и организаций всех форм собственности и юридического статуса продукцией производственно-технического назначения	648542	51	1278545	55	5175308	56	798
2.	выполнение работ по подаче-уборке железно - дорожных вагонов и другого подвижного состава, в том числе с опасными грузами	165315	13	325448	14	1293827	14	783
3.	эксплуатация грузо-подъемных кранов, машин и механизмов транспортных средств	114449	9	232463	10	831746	9	727
4.	оказание услуг производственного характера предприятиям и организациям всех форм собственности и юридического статуса.	89016	7	162724	7	739330	8	831
5.	сбор и отправка предприятиям по переработке вторсырья и отходов производства (лома черных и цветных металлов)	114449	9	162724	7	554497	6	485
6.	производство строительно-монтажных работ	63583	5	92985	4	277249	3	436
7.	экспедиционная деятельность	63583	5	46493	2	277249	3	436
8.	другие виды деятельности	12717	1	23246	1	92416	1	727
	ИТОГО:	1271651	100	2324627	100	9241622	100	727

За последние 3 года наблюдается увеличение выручки от основных видов деятельности Ухтинской базы с 1 271 651 тыс. руб. до 9241622 тыс. руб. Наибольшая доля выручки более 50 % приходится на главный вид деятельности: материально-техническое обеспечение предприятий и организаций всех форм собственности и юридического статуса продукцией производственно-технического назначения. Одними из основных видов деятельности так же являются выполнение работ по подаче-уборке железнодорожных вагонов и другого подвижного состава и эксплуатация грузоподъемных кранов, машин и механизмов транспортных средств. На них приходилось в 2009г 13% и 9% выручки соответственно, в 2011г 14% и 9%. Процентное соотношение между различными видами деятельности Ухтинской базы за исследуемые три года существенных изменений не претерпело. Наименьшую долю выручки Ухтинская база получает от других (неосновных) видов деятельности, порядка 1% на протяжении трех исследуемых лет. На выручку, полученную от материально-технического обеспечения предприятий продукцией производственно-технического назначения, приходится 51% в 2009г, 56% в 2011г.

Непременным условием процесса производства является наличие средств производства, которые состоят из средств труда и предметов труда. Выраженные в стоимостной форме, средства производства представляют собой производственные фонды, которые подразделяются на основные и оборотные.

Основные фонды – это средства труда, которые многократно участвуют в производственном процессе, сохраняя при этом свою натуральную форму, а их стоимость переносится на производимую продукцию частями, по мере износа. К ним относятся средства труда со сроком службы более одного года и стоимостью более 100 минимальных месячных заработных плат. В таблице 3 отображена обеспеченность Ухтинской базы УРУ ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ» основными производственными фондами и эффективность их использования.

Таблица 3 - Эффективность использования основных производственных фондов

№	Показатели	2009 г.	2010	2011	2011/2009
1.	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб.	1271651	2324627	9241622	727
2.	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	18414	17998	20358	111
3.	Фондоотдача, тыс. руб.	69	129	224	325
4.	Фондовооруженность, тыс.руб./чел.	249	240	657	264
5.	Рентабельность основных фондов, %	711	915	554	-157п.п

За последние три года фондоотдача увеличилась в 3 раза за счет увеличения выручки от продажи услуг в 7 раз увеличения среднегодовой стоимости основных производственных фондов на 11%. Фондовооруженность уменьшилась в 2,6 раз, так как увеличилась среднегодовая стоимость основных производственных фондов на 11% и уменьшилась среднесписочная численность работников на 58%. Рентабельность основных фондов снизилась на 157 процентных пунктов за счет сокращения темпов роста прибыли от продаж услуг по сравнению с темпами роста среднегодовой стоимости основных производственных фондов. На основании вышесказанного можно сделать вывод, что предприятие эффективно использует основные производственные фонды.

Структура основных фондов – это процентное соотношение различных групп фондов в общей их стоимости. Структура основных производственных фондов зависит от специализации и кооперации предприятия, его удаленности от мест реализации продукции, природно-климатических условий, уровня механизации производственных процессов. Основные фонды предприятия делятся на промышленно-производственные и непромышленные, а также фонды непроизводственного назначения. Состав и структура основных производственных фондов Ухтинской базы приведены в таблице 4.

Таблица 4 - Состав и структура основных производственных фондов Ухтинской базы УРУ ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ» на конец года

	Виды основных фондов	2009 г.		2010		2011		2011/ 2009
№		тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1.	Производственные основные фонды (ОПФ) – всего, в т.ч.:	18052	100	17943	100	22772	100	126
1.1.	Здания							-
1.2.	Сооружения	69	0,4	52	0,3	-	-	-
1.3.	Машины и оборудование	14216	78,8	13531	75,4	15940	70	112
1.4.	Транспортные средства	2688	14,8	2112	11,8	-	-	-
1.5.	Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь	191	1,1	982	5,5	1822	8	954
1.6	Др. виды ОС	888	4,9	1266	7	5010	22	564

За анализируемый период с 2009 по 2011 год наблюдается увеличение основных производственных фондов на 26 % с 18 052 тыс. руб. до 22 772 тыс. руб. за счет увеличения входящих в их состав машин и оборудования на 12%, инструмента и производственного инвентаря в 9,5 раз, Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря увеличилась в 4,5 раза, другие виды основных средств увеличились на 76%. Наибольшую долю из состава основных производственных фондов составляют машины и оборудование, которые в 2008г составляли 78,2%. Наименьшая доля ОПФ приходится на сооружения, в 2008г. они составили 0,4%, в 2010г. 0,3%. Процентное соотношение машин и оборудования за 2008-2010гг изменилось с 78,2% до 75,4%.

Большое значение имеет анализ движения и технического состояния основных производственных фондов, который проводится по данным бухгалтерской отчетности. Для оценки производственного потенциала предприятия производится анализ движения и технического состояния основных фондов на основе следующих показателей: коэффициент обновления, коэффициент выбытия, коэффициент износа и коэффициент годности. Экономическая сущность износа основных фондов заключается в постепенной утрате ими своей стоимости с соответствующим перенесением этой стоимости на вновь созданный продукт. Сумма износа основных фондов, включаемая в стоимость готового продукта, выпущенного с их помощью, называется амортизационными отчислениями. Износ основных фондов может начисляться по времени их использования или по объему выполненной работы. В таблице 5 указаны изменения в техническом состоянии основных фондов Ухтинской базы.

Таблица 5 - Движение и техническое состояние основных фондов Ухтинской базы УРУ «Торговый дом «ЛУКОЙЛ».

№	Показатели	2009	2010	2011	2011г. к 2009 г., %
1.	Балансовая стоимость основных фондов на начало года*, тыс. руб.	25 060	27 831	37 743	151
2.	Ввод в действие новых основных фондов, тыс. руб.	2 870	6 556	39 533	1378
3.	Выбыло основных фондов, тыс. руб.	(99)	(3 356)	(61 535)	62157
4.	Стоимость основных фондов на конец года*, тыс.руб.	27 831	37 743	15 742	57
5.	Амортизация основных фондов, тыс. руб.	6 314	9 808	7814	124
6.	Коэффициент обновления	10,3	19,9
7.	Коэффициент выбытия	0,4	5,3
8.	Коэффициент износа	-			-
9.	Коэффициент годности	-			-

За исследуемый период балансовая стоимость основных фондов на начало года увеличилась на 51% с 25 060тыс.руб. до 37 743 тыс.руб., стоимость основных фондов на конец года уменьшилась на 43%. Данные изменения произошли за счет увеличения в 14 раза ввода в действие новых основных фондов и увеличения в 62 раз стоимости выбывших основных фондов. Амортизации основных фондов увеличилась на 24%. Коэффициент обновления увеличился на 197%, за счет увеличения стоимости введенных в действие фондов на 292% и уменьшения стоимости основных фондов на конец года на 43%. Коэффициент выбытия вырос в 26,5 раза, так как стоимость выбывших основных фондов увеличилась в 62 раз, а балансовая стоимость основных фондов увеличилась на 51%.

В финансовой деятельности предприятия играют исключительно важную роль оборотные средства, определяемую их прямым влиянием на такие результирующие показатели его финансово-хозяйственной деятельности, как платежеспособность и финансовая устойчивость, объем дебиторской задолженности, показатели деловой активности и др.

Оборотные средства (оборотный капитал)- это активы предприятия, возобновляемые с определенной регулярностью для обеспечения текущей деятельности, вложения в которые как минимум однократно оборачиваются в течение года или одного производственного цикла. Состояние, состав, структура производственных запасов, незавершенного производства и готовой продукции являются важными показателями коммерческой деятельности предприятия. В таблице 6 указаны состав и структура оборотных средств Ухтинской базы.

Таблица 6 - Состав и структура оборотных средств Ухтинской базы УРУ ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ» на конец года

№	Группы оборотных средств	2009		2010		2011		2011г. к 2009 г., %
		тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1.	Оборотные производственные фонды (тыс.руб.)– всего, в т.ч.:	10 348	15,7	36502	27,1	249194	24	172
1.1.	Производственные запасы	10036	15,2	36464	27,0	249194	24	2483
1.2.	Незавершенное производство	20	0,03	20	0,01	0	0	0
1.3.	Расходы будущих периодов	292	0,4	18	0,01	0	0	0
2.	Фонды обращения – всего, в т.ч.:	55 603	84,2	98 355	72,9	784041	76	1410
2.1.	Денежные средства в кассе и на счетах в банке	112	0,2	268	0,2	902	0,1	805
2.2.	Готовая продукция на складе	6 082	9,2	26 411	19,6	236087	22,9	3882
2.3.	Дебиторская задолженность	49 324	74,8	71 588	53,1	547052	53	1109
2.4.	Прочие оборотные активы	85	0,13	88	0,07	0	0	110
	Итого оборотных средств	65 951	100,0	134857	100,0	1033235	100,0	1567

За три последних года стоимость оборотных средств увеличилась на 34% с 100 887 тыс. руб. до 134 837 тыс. руб., так как входящие в их состав оборотные производственные фонды увеличились на 72%, а фонды обращения увеличились на 24%. Увеличение стоимости оборотных производственных фондов произошло за счет увеличения стоимости производственных запасов на 72%, хотя расходы будущих периодов уменьшились, на 67%. На незавершенное производство в 2008г. приходилось 0 тыс.руб, в 2010г. 20 тыс.руб. Производственные запасы — это предметы труда, подготовленные для запуска в производственный процесс; состоят они из сырья, основных и вспомогательных материалов, топлива, горючего, покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий. Увеличение фондов обращения на 24% связано с увеличением денежных средств в кассе в 9 раз, увеличением количества готовой продукции на складе на 48%, ростом стоимости прочих оборотных активов на 10% и с увеличением дебиторской задолженности на 16%. Оборотные производственные фонды составляли в 2008г. 21%, в 2010г. 27,1% от всех оборотных средств предприятия. Незавершенного производство увеличилось с 0 до 0,01% от стоимости оборотных средств. Незавершенное производство— это предметы труда, вступившие в производственный процесс: материалы, детали, узлы и изделия, находящиеся в процессе обработки или сборки. Расходы будущих период сократились с 0,2% до 0,01% из состава оборотных средств. Расходы будущих периодов — это невещественные элементы оборотных фондов, включающие затраты на подготовку и освоение новой продукции(затраты на конструирование и разработку технологии новых видов изделий, на перестановку оборудования, маркетинг и др.). Доля оборотных средств, которая приходится на фонды обращения, уменьшилась с 78,8% до 72,9%, так как процент входящих в их состав денежных средств в кассе за 2008-2010г. увеличился с 0,03% до 0,2% , произошло сокращение доли, приходящейся на дебиторскую задолженность, с 61,1% до 53,1%. Увеличился процент готовой продукции на складе, в 2008г. он составил 17,7%, в 2010г. 19,6%.

Торговые организации должны целесообразно и эффективно использовать оборотные средства. Это предполагает, во-первых, сохранность собственных средств, недопустимость уменьшения их суммы, имеющейся в распоряжении предприятия. Необходимым условием сохранности собственных оборотных средств является рентабельная работа предприятия. Во-вторых, оборотные средства (собственные и заемные) должны использоваться на определенные цели и в размере, предусмотренном финансовым планом. В-третьих, оборотные средства следует использовать эффективно, Под эффективным использованием оборотных средств понимается такое их функционирование, при котором обеспечивается устойчивое состояние финансов, строго соблюдается финансово-сметная дисциплина, достигаются наивысшие результаты при наименьших затратах. Эффективность использования оборотных средств Ухтинской базы отображена в таблице 7.

Таблица 7 - Эффективность использования оборотных средств Ухтинской базы УРУ ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ»

Показатели	2009	2010	2011	2011г./2009г., %
1.Наличие оборотных средств на начало года, тыс. руб.	100 887	65 951	134857	39
2.Наличие оборотных средств на конец года, тыс. руб.	65 951	134 857	1033235	134
3.Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	83 419	100 404	584046	74
4.Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	1271651	2324627	9241622	727
5.Прибыль, убыток (-) от продаж, тыс. руб.	130862	164708	228652	175
6.Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	15	23	16	107
7.Продолжительность одного оборота, дней	24	16	23	96
8.Коэффициент загрузки оборотных средств	0,07	0,04	0,06	86
9.Рентабельность, убыточность (-) оборотных средств, %	157	164	40	-117п.п

За анализируемый период 2009-2011гг. наблюдается сокращение стоимости оборотных средств на начало года на 61% с 100 887тыс. руб. до 134857тыс. руб. Стоимость оборотных средств на конец года увеличилась на 34%. В 2009г. она составляла 65 951 тыс. руб., в 2011г. она составила 1 033 235 тыс. руб. Вследствие этого среднегодовая стоимость оборотных средств снизилась на 26%. Выручка, полученная от реализации проданных услуг, увеличилась в 7 раз. Прибыль выросла на 75%. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств увеличился на 7%. Это связано с тем, что темпы роста выручки превышают темпы роста среднегодовой стоимости оборотных средств. Продолжительность одного оборота снизилась с 24 дней до 23 дней (на 4%). Коэффициент загрузки оборотных средств уменьшился на 14% за счет того, что темпы роста среднегодовой стоимости оборотных средств меньше темпов роста выручки от реализации проданных услуг. Рентабельность оборотных средств уменьшилась на 117 процентных пунктов, так как темпы роста прибыли от реализации меньше темпов роста среднегодовой стоимости оборотных средств.

Большое значение для предприятия имеет обеспеченность нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда. Кадры или трудовые ресурсы предприятия - это совокупность работников различных профессионально – квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав. В списочный состав включаются все работники, принятые на работу, связанную как с основной, так и не c основной его деятельностью. В таблице 8 приведены показатели, характеризующие трудовые ресурсы Ухтинской базы.

Таблица 8 - Трудовые ресурсы Ухтинской базы УРУ ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ» и эффективность их использования

№	Показатели	2009г.	2010	2011	2011г. к 2009г., %
1.	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб.	1271651	2324627	9241622	727
2.	Среднесписочная численность работников, чел.	74	75	31	42
3.	Отработано работниками за год, тыс. чел.-час.	112	116	132	118
4.	Производительность труда 1 работника, тыс. руб.	17185	30995	298117	1735
5.	Трудоемкость, чел.-час/руб.	9	5	1	11
6.	Фонд оплаты труда, тыс.руб.	27035	27349	35700	132
7.	Среднегодовая заработная плата 1 работника, тыс.руб.	365	365	1152	316
8.	Чистая прибыль, тыс.руб.	130862	164708	228652	175
9.	Получено прибыли, тыс.руб.:	130862	164708	228652	175
	- на 1 работника	1768	2196	7376	417
	- за 1 чел.-час.	1168	1420	1732	148

В течение исследуемого периода 2009-2011гг. выручка увеличилась в 7 раз, среднесписочная численность работников уменьшилась в 2 раза. За счет этого производительность труда 1 работника увеличилась в 17 раз, снизилась трудоемкость в 9 раз. Среднегодовая заработная плата 1 работника увеличилась на 216%, так как увеличились фонд оплаты труда на 32%, а среднесписочная численность работников уменьшилась на 58%. Полученная прибыль на 1 работника за исследуемый период увеличилась в 4 раза за счет роста чистой прибыли на 75%. Прибыль, полученная за 1 чел- час., выросла на 48%.

На работу предприятия большое влияние оказывает численность работников. Все работники в зависимости от степени участия их в производственной деятельности делятся на производственный и непроизводственный персонал. На основании данных таблицы 9 проанализируем общий численный состав работников Ухтинской базы, а так же его структуру и динамику.

Таблица 9 - Динамика численности работников Ухтинской базы УРУ ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ», их состава и структуры

Категории работников	2009 г.		2010		2011		2011г. к 2009г.
	чел.	%	Чел.	%	Чел.	%
Весь персонал	74	100	75	100	31	100	101
В том числе: 1.Производственный персонал	74	100	75	100	31	100	42
1.1. Рабочие	36	49	38	51	13	42	36
1.2. Служащие	38	51	37	49	18	58	47
в том числе:
1.2.1. Руководители	17	23	15	20	4	13	24
1.2.2. Специалисты	21	28	22	29	14	45	67
2.Непроизводственный персонал	0	0	0	0	0	0	0

За последние три года с 2009 по 2011гг. произошло уменьшение численности всего персонала на 58% с 74 человек до 31 человека. Это произошло за счет уменьшения производственного персонала на 58%. К производственному персоналу относятся работники, занимающиеся непосредственно производством продукции, выполнением работ и оказанием услуг. Производственный персонал делится на рабочих (основных и вспомогательных) и служащих. К рабочим относят работников, непосредственно занятых созданием материальных ценностей и оказанием производственных и транспортных услуг. Численность рабочих на предприятии уменьшилась за три года практически в 3 раза. Количественный состав служащих уменьшился в 2 раза. Служащие - работники, осуществляющие функции счетно-бухгалтерские, статистические, делопроизводственные, снабженческо-сбытовые и административно-хозяйственные. Инженерно-технические работники выполняют функции технического, организационного и экономического руководства и управления. Служащие (инженерно-технические работники) делятся на специалистов и руководителей. На протяжении трех исследуемых лет число руководителей на предприятии уменьшилось в 4 раза, число специалистов уменьшилось на 33%. К непроизводственному составу предприятия относятся работники жилищно-коммунального хозяйства, детских и врачебно-санитарных, культурно-просветительских учреждений и т. д. Непроизводственного персонала на Ухтинской базе УРУ ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ» нет. Весь персонал состоит из производственного персонала, который составляет 100%.Процентное соотношение рабочих изменилось с 49% в 2009г до 42% в 2011г. Процент служащих увеличился с 51% до 58%. Количество руководителей на предприятии составляло в 2009г 23%, к 2011г сократилось до 13%. Специалисты составляли 28% от всего персонала, в 2011г их доля составила 45%. Количественный и качественный состав персонала Ухтинской базы претерпел достаточно серьезные изменения.

Численность работников отдельных предприятий и организаций постоянно изменяется во времени. Эти изменения происходят вследствие приёма на работу и увольнения с неё. Процесс изменения численности работников, приводящий к перераспределению рабочей силы, между отдельными предприятиями, отраслями и регионами, называется движением рабочей силы. Процесс обновления коллектива в результате выбытия части его членов и прихода новых называется сменяемостью (оборотом) кадров. Текучесть связана с субъективными причинами (уход по собственному желанию, увольнение за нарушения трудовой дисциплины). Считается, что нормальная текучесть кадров составляет до 5% в год. Движение персонала Ухтинской базы представлено в таблице 10.

Таблица 10 - Анализ движения персонала Ухтинской базы УРУ ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ»

№ п/п	Показатели	2009	2010	2011	2011 г. к 2009 г., %
1.	Списочная численность на начало года, чел.	74	75	75	101
2.	Принято в течение года	6	11	7	117
3.	Выбыло в течение года	7	11	51	729
4.	В т .ч. уволено по собственному желанию, за нарушения трудовой дисциплины и др. нарушения	5	4	51	1020
5.	Списочная численность на конец года, чел.	75	75	31	41
6.	Среднесписочная численность за год, чел.	74	75	53	72
7.	Коэффициент оборота по приему	0,08	0,15	0,23	288
8.	Коэффициент оборота по выбытию	0,10	0,15	0,68	680
9.	Коэффициент текучести

В течение исследуемого периода с 2009г по 2011г коэффициент оборота по приему увеличился на 188% за счет того, что количество принятых человек в течение трех лет увеличилось на 17% , а среднесписочная численность работников за год уменьшилась на 28%. Коэффициент оборота по выбытию вырос в 7 раз, так как число выбывших человек за три года увеличилось в 7 раз.

Оценка финансового состояния является частью финансового анализа. Характеризуется определенной совокупностью показателей, отраженных в балансе на определенную дату. Финансовое состояние является результатом взаимодействия всех производственно-хозяйственных факторов. Финансовое состояние проявляется в платежеспособности хозяйствующего субъекта, в способности вовремя удовлетворять платежные требования поставщиков в соответствии с хозяйственными договорами возвращать кредиты, выплачивать зарплату, вовремя вносить платежи в бюджет. В таблице 11 указаны показатели, характеризующие финансовое состояние Ухтинской базы.

Таблица 11 – Анализ финансового состояния Ухтинской базы УРУ ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ»

Показатели	Оптимальное значение	2009г.		2010г.		2011г	2011г. к 2009г., %
1.Коэффициент автономии	0,7-0,8	0,5		-		-	-
2. Коэффициент финансовой зависимости	0,2-0,3	0,5		1		1	2
3. Коэффициент мобильности собственного капитала	0,3-0,5	0,3-0,5		-1,8		-	-
4. Коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом	≥0,1	-0,2		-0,2		-0,03	15
5. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственным оборотным капиталом	0,5-0,6	-1,2		-0,5		-0,1	8,3
6. Коэффициент абсолютной ликвидности	0,2-0,3	0,02		0,03		0,01	50
7.Коэффициент промежуточной ликвидности	≥1	8,73		6,81		7,64	88
8. Коэффициент текущей ликвидности	2,0-2,5	10,44		10,26		11,12	107
9.Тип финансовой устойчивости 9.1.Абсол. уст.ф.с ±Nc≥0; ±Nч≥0; ±No≥0 9.2. Норм. уст. ф.с ±Nc<0; ±Nч≥0; ±No≥0 9.3 Неуст. Ф.с ±Nc<0; ±Nч<0; ±No≥0 9.4 Кризисн. Ф.с ±Nc<0; ±Nч<0; ±No<0		Nc=-21406 Nч=-21406 Nо=-21406 Кризисн(4)	Nc=-54745 Nч=-54745 Nо=-54745 Кризисн(4)		Nc=-273152 Nч=-273152 Nо=-273152 Кризисн(4)		1276 1276 1276

За последние три года коэффициент автономии практически не менялся и был равен 0. Его значение оказалось ниже оптимального (0,7-0,8). Коэффициент финансовой зависимости на протяжении трех лет равнялся 0,5-1. Этот показатель выше оптимального значения (0,2-0,3). Коэффициент мобильности собственного капитала был ниже оптимального значения 0,3-0,5. Коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом уменьшился на 855 и был ниже оптимального значения 0,1. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственным оборотным капиталом уменьшился практически в 10 раз и не соответствовал оптимальному значению. Коэффициент абсолютной ликвидности уменьшился в 2 раза. Коэффициент промежуточной ликвидности уменьшился на 12%, коэффициент текущей ликвидности увеличился на 7%. Его значения примерно в пять раз превышали оптимальные.

На основании расчетов тип финансовой устойчивости Ухтинской базы на протяжении трех лет относился к кризисному. Данный тип финансовой устойчивости характеризуется тем, что предприятие находится на грани банкротства, так как денежные средства, краткосрочные ценные бумаги и дебиторская задолженность не покрывают даже его кредиторской задолженности и просроченных ссуд. Возникает ситуация, когда сумма запасов и затрат превышает сумму собственных оборотных и долгосрочных оборотных заемных источников, но меньше суммы собственных оборотных, долгосрочных и краткосрочных заемных источников.

Организационная структура - один из основных элементов управления организацией. Она характеризуется распределением целей и задач управления между подразделениями и работниками организации.

Под организационной структурой предприятия понимаются состав, соподчиненность, взаимодействие и распределение работ по подразделениям и органам управления, между которыми устанавливаются определенные отношения по поводу реализации властных полномочий, потоков команд и информации.

До 1 июля 2011г на Ухтинской базе Усинского регионального управления ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ» существовали и функционировали следующие подразделения:

1. административно-правовая группа (ведение, контроль за корреспонденцией, составление и принятие распоряжений, актов, приказов)

2. складское хозяйство (осуществление приемки, выдачи ТМЦ со склада)

3. группа экономики и оплаты труда (составление и ведение отчетности по трудовым отношениям, составление соответствующих приказов и положений)

4. механоэнергетический цех

5. группа первичного бухгалтерского учета (ведение бухгалтерских документов, отчетности)

6. производственно-технический отдел (ведение отчетности по авто- и ж.д.-транспорту), в подчинении которого находятся:

а) участок погрузочно-разгрузочных работ (выгрузка, погрузка ТМЦ, оборудования в вагоны, контейнера, машины)

б) ремонтно-механический участок (проведение слесарно-сантехнических работ)

в) Участок по обеспечению материально-техническими ресурсами (пос.Кожва) (прием и отправка вагонов, контейнеров, машин с необходимым оборудованием, грузом)

7) Отдел реализации материально-технических ресурсов (составление актов по приему ТМЦ, оборудования и т.д.)

Организационная структура Ухтинской базы УРУ ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ» представлена в приложении 1.

По данным на 1.07.2011г в составе Ухтинской базы в связи с разделением предприятия остались следующие подразделения и отделы: административная группа, группа первичного бухгалтерского учета, отдел реализации материально-технических ресурсов, складское хозяйство. Остальные подразделения теперь относятся к организации «Северная грузовая компания».

Организационная структура предприятия определяет структуру управления, которая должна ей соответствовать. По сути, структура управления – организационная форма разделения труда по предприятию и реализации управленческих решений. Структура управления Ухтинской базы УРУ ООО «Торговый дом «ЛУКОЙЛ» представлена в приложении 2.